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羞 传媒集团资金管理存在的问题与应对 陈 佳 《精品购物指南》报社 【摘 要】在社会主义市场经济的发展下，集团的组织形式具有多样性，但作为一个集群，最大的优势在于整体性、规模性。为了实 现集团的整体战略 目标，一个集团要加强对资金的管理，提高资金使用效率，资金是联接报业集团核心单位与各二级单位成员单位-e_f,q, 的重要纽带之一，资金管理是企业财务管理的核心，对于企业集团具有十分重要的意义。但是我国现阶段报业集团财务资金管理模式的 选择与集团资金管理中存在种种问题，例如在报业集团资金分散的管理模式下，各子刊间资金分散管理，预算管理制度不完善，资金使 用随意，由此消弱了集团资金管理的综合能力和整体优势。本文针对以上问题进行分析 ，并提出了加强资金管理的几点应对措施。在现 行报业通过探讨传媒集团资金管理存在的问题，通过合理预算、建立报业集团现金池资金管理方式、完善内部资金借款制度、统一绩效 考核与利润的口径等手段。以此实现提高报业集团市场应变能力的目标，加强对报业集团资金管理的研究，促使报业集团向着健康、正 常的方式运行。 【关键词】传媒集团；资金管理 ；问题 ；措施 随着我国文化体制改革进程的深入和发展，新媒体走人普通市 提出了更高层次的要求与期待，而财务室的工作人员则需要更系统 民生活，人们的日常阅读习惯正发生着改变。在此时代背景下，传 知识体系和更前瞻专业判断，协助管理者的做出最佳的财务选择。 统报业市场竞争 日趋激烈，面临挑战，导致本就竞争激烈的报业市 那么现在报业集团资金管理中存在的主要问题探讨如下 ： 场在新媒体的高压下面临不可预知的变局。 1．预算管理制度不完善 一 、 加强资金管理对传媒集团发展的作用 几乎所有现代的报业集团都建立了预算制度，但预算没有成为 作为自负盈亏的独立经营实体，现代报业集团必须转变观念并 报业集团出版经营行为中的参照依据，更甭提指导规范与红线禁区 克服传统经营模式所带来的掣肘 ，须在新理念的指导下面对全新的 了；有表不看，有章不循，这样的预算其实就是一种摆设。这份形 竞争格局，在较短时期 内积聚财力，做大做强。在这样的情况下， 同虚设的预算表，缺乏的项 目往往包括现金收支预算、成本费用预 我们必须用崭新的视角去面对和解决既有或全新出现的问题，报业 算、销售预算与利润预算等。目前阶段在我国，大部分报业集团把 传媒集团的资金管理将被托升到一个空前的高度加以审视。 审慎的目光局限在现金支出和销售预算，管理者在对上述项目进行 “现金为王”一直以来都被视为集团资金管理的中心理念。企 预算控制的过程中，只有流水账现金流的预算对比，根本不涉及利 业现金流量管理水平往往是决定一个集团企业存亡的关键所在。在 润预算。或者有利润预算，也只是注重收入额，单纯追求收入的高 面对 日益激烈的市场竞争，集团企业面临的生存环境复杂多变，通 低。账目表上也只重视短期预算而忽略了长期预算。短期预算数字 过提升现金流的管理水平，才可以合理的控制营运风险，提升整体 与报社集团长远规划不适应，不同阶段性的预算只会成为报业集团 资金的利用效率，从而不断加快传媒集团自身的发展。 发展的掣肘，无法起到良性促进与方向的监审。 二、目前报业传媒集团资金管理中存在的问墨 2．报业集团内部资金管理分散，使用效率低 现代报业集团所面临的大部分棘手问题，归根结底都是资金的 由于报业集团业务范围和规模不断扩大，在财务管理方面出现 运转与压力的问题。报业集团应当重视集团的资金透明化并形成健 了过度分权的现象。报业集团的子刊都是各自独立的法人主体，资 康运作的体系。在集团的资金管理方面，集团管理者更要管之有道， 金集中管理的需要和内部多级法人资金分散占用的矛盾已成为企业 切不可片面强调拓张或者紧缩，须在两者之间摸索出一种切实有效 集团资金管理中最突出的问题。其资金分属各独立子刊，集团财务 且可平稳过度的策略。每当报业集团 “钱紧”时，老总们面对资金 无法对各子刊进行统一管理和筹划，各下属子刊流动资金缺乏有效 压力做出的普遍反应大多是变得更加小气，挖空心思在成本控制上 的监控和管理，导致集团总体资金成本高。