关于集团性企业现金管理存在的问题及措施分析.pdfVIP

慧 关于集团性企业现金管理存在的问题及措施分析 任 飞 中国航空油料有限责任公司西北公司 【摘 要】近些年来，随着时代的进步以及经济的迅速发展，企业间的收购，合并等活动悄然崛起，市场上已经出现了大量的集团 性企业，然而，在公司不断壮大的同时，传统的现金管理暴露出很大的弊端，并在一定程度上抑制和阻碍了集团性公司的进一步发展。 本文主要通过分析集团性企业现金管理过程中存在的问题，并针对这些问题，提 出解决的问题的方法措施，从而为集团性公司的进一步 发展壮大提供前提条件。 【关键词】集团性企业；现金管理 ；问题分析 ；方法措施 随着我国经济的不断发展，在市场经济的竞争性环境和追求 集团性企业比较庞大，组织经济结构较为复杂，人员素质和公司业 经济效益最大化的目标下，企业间不断地吞并收购、合并重组， 务不匹配，极易造成因某个工作环节的失误，而降低企业现金管理 促进了集团性公司的兴起和发展。所谓的集团性公司，就是以资 效率的问题。 本为主要联结纽带，多个公司联盟的一种经济组织。它的特点主 3．集团性企业现金管理信息化管理程度低，工作效率低 要包括，地域跨度广，经济效益高，公司组织结构复杂，管理的 对于普通的中小型企业，现金信息化管理可能并不那么重要， 现金 (现金及现金等价物)形式多样等。也正因为这些特点，传 但是，对于集团性企业这样一个庞然大物而言，企业现金管理信 统的企业现金管理模式已经无法适应大型的集团性公司，也就意 息化管理程度低将直接导致总部与子公司、子公司与子公司之间 味着 目前的企业现金管理还存在着各种各样的问题 ，需要管理者 的交流不畅，不及时，造成现金管理信息 (如现金是否匮乏或者 进一步完善，给出科学合理的方法措施，从而进一步促进集团的 是否还有闲置资金等)并不能及时传给集团公司，让集团公司在 发展。 第一时间对所有信息进行整合归纳，并对其中存在的问题采取相 一 、 集团性企业现金管理过程中存在的问题 应的措施 ，这也就使得企业现金管理往往是没有时效性的，存在 由于集团型企业的快速发展，集团企业的子公司的现金管理模 滞后管理的问题。 式没有得到有效的整合，各子企业还是沿用原有的现金管理模式， 二、针对解决集团性企业现金管理过程中现存问题的方法措施 但是在一定程度上，原有的现金管理模式已经满足不了集团型企业 资金作为一个集团企业的一个重要纽带，贯穿于企业的整个生 的需求，在现金管理上仍存在着一系列的问题，主要包括 ：集团性 命周期，并在很大程度上决定着企业的发展兴衰。因此，针对集团 企业现金管理模式较为涣散，不够集中；集团性企业现金管理体系 性企业现金管理过程中现存各种问题，寻找其解决的方法措施显得 不够完善；集团性企业现金管理信息化管理程度低，工作效率低等， 势在必行且迫在眉睫。作者针对以上三方面的问题提出相应的方法 现分述如下 ： 措施，包括 ：加强现金集中管理，提高现金使用效率 ；结合内控要 1．集团性企业现金管理模式较为涣散，不够集中 求，建立健全现金管理体系；利用信息化技术，提升现金管理效率。 集团型企业的子公司较多，业务范围广，各子公司为了追求 自 详述如下 ： 身效益最优，对企业现金管理各司其职 ，各行其是，出现一些子公 1．加强现金集中管理，提高现金使用效率 司资金闲置，而另外一些子．公司却资金匮乏的情况。而对于整个集 为实现集团公司的整体经营目标，集团公司应采取现金集中管 团企业来说，没有足够的现金支持，就不能及时对整个集团的资金 理的思路，通过清理、合并账户，统收统支等措施，加强对集团现 进行合理的分配和调度．，难以实现集团企业资金使用的最大化利用， 金的有效控制。在掌握了现金的使用权后，统筹兼顾，根据各个子 难以实现集团公司的总体经营目标 ，这也很大程度上影响了集团的 公司的发展情况进行合理的资金分配，从而避免子公司各行其是。 凝聚力，阻碍了集团的综合发展。 在 日常经营中，对资金的收付进行统一管理。集团公司根据子 2．集团性企业现金