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第 十 章建设项目财务分析 10.1 建设项目财务分析概述 10.2 财务效益与财务费用 10.3 建设项目盈利能力分析 10.4 建设项目偿债能力分析 10.5 财务生存能力分析 10.6 财务分析案例 借款还本付息计划表（P190） 作用: 用于反映项目计算期内各年借款的使用、还本付息，以及偿债资金来源，通过计算利息备付率（ICR）、偿债备付率（DSCR）等指标，分析判断财务主体的偿债能力。 。 利息 备付 率 偿债 备付 率 计算指标 计算公式见 第4章 资产负债表 作用: 反映项目计算期内各年年末资产、负债和所有者权益的增减变化及对应关系，以考察项目资产、负债、所有者权益的结构是否合理，用以计算资产负债率、流动比率及速动比率，进行偿债能力分析。 计算指标 资产 负债 率 流动 比率 速动 比率 公式见第4章 10.5 财务生存能力分析 财务生存能力分析表 财务计划现金流量表 利润与利润分配表 财务生存能力分析又称为资金平衡分析。 通过经营净现金流量和各年累计盈余资 金具体判断。 财务计划现金流量表 作用: 反映项目计算期内各年的资金盈余或短缺情况，用于选择资金筹措方案，制定适宜的借款及还款计划，并为编制资产负债表提供依据。 各年 净现 金流 量 各年 累计 盈余 资金 计算指标 其它辅助报表 固定资产投资估算表、流动资金估算表、投资计划与资金筹措表、总成本