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第二部分：第一支柱 － 最低资本要求 I.最低资本要求的计算 21.这一部分论述如何计算信用风险、市场风险和操作风险总的最低资本要求。最低资本要求包括三个基本要素：监管资本的定义、风险加权资产和资本对风险加权资产的最低比率。 22. 在计算资本比率时，市场风险和操作风险的资本要求乘以12.5(即最低资本比率8%的倒数)，再加上针对信用风险的风险加权资产，就得到分母，即总的风险加权资产。分子是监管资本，两者相除得到资本比率的数值。合格的监管资本的定义将继续沿用1988年协议的规定。1998年10月27日，巴塞尔委员会发布的“合格的一级资本工具”的新闻公告对此有详细说明。总的资本比率不得低于8%，二级资本仍然不得超过一级资本，即限制在一级资本的100%以内。 23. 对采用计量信用风险的内部评级法(IRB)或计量操作风险的高级计量法(AMA)的银行，委员会将会在开始实施新协议的头两年内，以按照现行协议计算的结果为基础，规定一个资本底线(capital floor)。从2006年底开始到新协议实施的第一年，按照内部评级法计算的信用风险、操作风险和市场风险的资本要求之和，不能低于现行信用风险和市场风险最低资本要求的90％。在第二年，不能低于这一水平的80％。在上述期间，一旦发生任何问题，委员会将采取适当的措施予以解决，必要的话，将考虑直至2008年都保持该底线的规定。 II. 信用风险 － 标准法(Standardised Approach) 24. 委员会提出，允许银行在计算信用风险的资本要求时,从两种主要的方法中任择一种，第一种方法是根据外部评级结果，以标准化处理方式计量信用风险。 25. 第一种方法是采用银行自身开发的内部评级体系，但必须经过银行监管当局的正式批准。 A. 标准法 — 一般规则 26. 以下部分对1988资本协议有关银行账户风险暴露的风险权重计算的方法进行修改。本部分未明确提及的风险暴露，继续保留现行的处理方法，但信用风险缓释(credit risk mitigation)技术和与资产证券化的处理方法将在以后的章节说明。根据标准法确定风险权重时，银行可以采用本国监管当局认定的合格的外部评级机构的评级结果，其认定标准见第60和61段。此外，在确定风险权重时，要先从风险暴露中扣减专项准备。 1. 单笔债权的处理 (i) 对主权国家的债权 27. 对主权国家及其中央银行债权的风险权重如下： 信用评级 AAA至AA- A+ 至A- BBB+至 BBB- BB+ 至 B- B-以下 未评级 风险权重 0% 20% 50% 100% 150% 100% 28. 各国可自行决定，对银行持有的对所在注册国(或中央银行)以本币计值并且以本币作为资金来源的债权，给予较低的风险权重。但是，当一国作出决定后，其他国家的监管当局也可以允许其银行对所拥有的对该国政府(或中央银行)的本币风险暴露，给予同样较低的风险权重。 29. 在确定对主权债权的风险权重时，监管当局可以采用出口信贷机构(Export Credit Agencies)做出的国别风险评级。为满足资本监管的要求，出口信贷机构必须公开其风险等级，并且遵循经合组织规定的评级方法。银行可以采用本国监管当局认定的出口信贷机构公布的风险等级，也可以采用参加“官方出口信贷指引安排”(Arrangement on Guidelines for Officially Supported Export Credits)的出口信贷机构公布的综合风险等级。经合组织制定的评级方法包括7个风险档次，这7个档次又与出口保险最低费率相联系。出口信贷机构公布的风险等级及对应的风险权重如下所示： 出口信贷机构 风险等级 1 2 3 4至6 7 风险权重 0% 20% 50% 100% 150% 30. 对国际清算银行、国际货币基金组织、欧洲中央银行和欧盟债权的风险权重可以为0%。 (ii) 对非中央政府公共部门实体(public sector entities)的债权 31. 对国内公共部门实体债权的风险权重由各国自行决定，可以从对银行债权风险权重的两个方案中选择一个。选择第二个方案时，不能对短期债权给予优惠待遇。 32. 各国还可自行决定，对某些国内公共部门实体的债权也视为对主权的债权，但前提是这些公共部门实体是按照该国政府的授权设立的。当一国作出决定后，其他国家的监管当局也可以允许其银行对类似的公共部门实体债权按同样的方式确定风险权重。 (iii) 对多边开发银行的债权 33. 一般而言，对多边开发银行债权的风险权重建立在外部评级的基础上，采用的是处理银行债权的第2个方案，但是不能对短期债权给予优惠待遇。那些信用等级高的多边开发银行，如满足委员会规定的标准，其债权可以采用0％的风险权重。