流程视角下的商业银行操作风险管理研究7.pdfVIP

财经论坛 流程视角下的商业银行操作风险管理研究 姻杨 冰 哈尔滨商业大学MBA、MPA教育中心 摘 要:在全球经济一体化的推动下，商业银行的业务范围越来越广，相应的交易市场的环境也愈发复杂，为商业银行的操作带 来了一定的风险。再加上商业银行的每个操作流程中都含有一定的不确定因素，为此要想控制银行操作风险，就有必要从流程的视 角出发，对商业银行可能会遇到的风险进行防范，现本文就通过探讨流程与操作风险的相关概念，来谈谈基于流程视角的银行操作 风险管理问题。 关键词:流程；商业银行；操作风险；管理 一般来讲，在商业银行的风险管理中，所要面对的风险因素 事实上，在对商业银行采取风险管理活动时，其本身就是一 有很多种，但无论是哪种风险，都存在于业务流程的某个环节 种特殊的流程，其能够对商业银行的正常稳定运行提供一定的 中。为此若能够对商业银行的业务流程风险进行有效控制，保证 支持。在实际工作中，完全可以将这风险管理流程与商业银行的 商业银行可以按照规范、科学的操作流程开展业务，那么势必能 普通业务流程当做一个系统的整体流程来对待，并结合其相关 够在很大程度上避免操作风险的发生。因此，从流程视角来探究 的数据、知识与规则进行建模，并将不同的业务流程进行风险评 其操作风险管理措施是可行的。 估，以此来实现对商业银行操作风险的全面控制与管理。 一、商业银行的操作与流程概述 三、流程视角下的银行内部控制框架 一直以来，在商业银行的风险管理中，操作风险管理都是一 流程活动是通过组织、单位或成员按照一定的流程、活动的 项非常热门的管理内容，备受业内人士的重视。尤其是在当前全 要求来完成。为此,内部控制的功能不仅在于通过流程活动的分 球金融经济业和银行业的发展环境都不是十分乐观的情况下， 析,剔除非增值流程活动,实现流程的最优化,而且还要保证最优 商业银行要想获得更长远的发展，就必须要积极的采取有效的 化的流程有效地运行,并在此基础上根据客户的不断变化的需求 风险防范手段。以巴林银行为例，其之所以会遭受灭顶之灾，固 产生最优的流程。此时,内部控制实际上进一步彰显其过程化的 然是因为受金融环境突变的影响，但是很大程度上也是因为巴 行为,成为银行最优化、间接和理性的流程活动标准,并按照控制 林银行内部相关制度的缺失，使得很多具体的业务流程都未能 的循环步骤,实现内部控制的目标。在流程视角下,信息流、资金 得到有效的监督，从而引起了内部混乱，在外部危机来临时，内 流成为银行经营活动的基本组成要素。为迎合银行业务流程管 部无法很好的应对。为此可以说，在商业银行的风险管理中，操 理和操作风险控制的需要, 内部控制实际上将演变成一种最优 作风险的成因有多方面，包括内部程序问题、人为主观原因、系 化、简洁和理性(合乎逻辑)的流程活动方式或流程活动标准,实现 统故障以及外部危机等等。而若能够有效的控制这些操作风险， 资金流和信息流的高度合一,达到控制和规避操作风险的目的。 对促进商业银行的持续发展有重要意义。 四、基于流程活动的操作风险度量 事实上，世界各国的业内人士也对商业银行的操作风险进 一般地,操作风险度量有两大类方法,即自上而下法和自下 行了深入探究，并提出了不同的操作风险概念。就字面意思来 而上法。自上而下法基于宏观数据来度量操作风险,不去识别具 讲，操作本身就指一个活动或者流程。商业银行的操作就是其业 体的损失事件和原因。自下而上法则是利用具体的事件来决定 务办理的一个流程。为此，将商业银行的操作管理中加入流程管 操作风险的来源并进行度量,属于风险敏感方法。基于流程活动 理是可行的，也有人指出，在未来的商业银行变革中，流程银行 的操作风险度量方法将银行业务细分为流程活动,识别每一流程 会是其主要的发展模式。另外，在结合了其他现有研究成果中对 活动中潜在的具体风险因素,在此基础上衡量风险损失,因而属 商业银行操作管理和流程管理的分析之后，本文将商业银行操 于风险敏感的自下而上方法。 作中的业务流程总结为银行为了将自己的价值发挥到最大化而 五、结束语 开展的一系列业务活动，主要可以分为能够为银行直接创造价 综上所述，在当前的银行金融业发展环境下，商业银行要想 值的前台