内部评级法在我国商业银行的应用.pdfVIP

经济天地 CKYJ 内部评级法在我国商业银行的应用 陈 鲲 ■/ 摘 要 内部评级法是新巴塞尔协议的核心 它为商业 将自己测算的借款人资产水平估计值转换成潜在损失 并依 : , , 银行的风险识别及管理提供了依据 虽然目前我国还不具备 此计算出监管部门规定的最低资本充足率 。 。 实施内部评级法的条件 但认真借鉴新巴塞尔协议 积极准 相对于计算信用风险的标准法而言 内部评级法通过较 , 、 , 备向内部评级法过渡是很有必要的 本文对我国商业银行引 为精确度量风险使监管资本有所降低 可以达到节约资本的 。 , 入内部评级法的重要意义及实施内部评级法的支持力量及 目的 内部评级法初级法相对与标准法来说 总体上风险加 。 , 存在的差距进行了探讨 结合我国实际情况 提出了内部评 权资产下降 这就意味着在总资本相同的前提下 采 , , — , , 2% 3% 级法在我国银行业实施的几点建议。 用初级法比采用标准法在资本充足率方面可以上升0.16%— 关键词:内部评级法 商业银行 应用 0.24%。从而提高了银行的自身竞争力。 从 年巴塞尔委员会制定的 资本协议 即 巴塞尔协 内部评级法鼓励银行自主研究风险的测量和管理方法 《 》 《 , 1988 ( 议 到现在 已经过去了 年 在这 年中 随着商业银行防 既强化了银行进行风险管理和建立内控机制的责任 又增加 》 , , , , ) 19 19 范风险的能力 监管部门的监管方法和金融市场的运作方式 了银行风险管理手段的灵活性 据英国 银行家 杂志统计 、 。 《 》 , 的巨大变化 旧协议已逐渐丧失了其约束力 在这种情况下 在 年间 已采用内部评级系统的 家大银行 其 , 。 , — , , 2000 2001 50 年 月 日巴塞尔银行监管委员会公布了 资本计量和 综合竞争实力平均增长率高达 而未建立内部评级体系 2004 6 26 《 6.1%, 资本标准的国际协议 修订框架 即 新巴塞尔协