国有商业银行内部道德风险及其防范.pdfVIP

维普资讯 国有商业银行 内部道德风险 及其防范 口 朱 凯 严，甚至迎合借款人的需要，向信 款项”，利用其他帐户核算费用等 研 贷决策者提供大量虚假的信息、 办法转移费用支 出。 良资产，提高银行资产管理水平 数据。(2)违反银行对个人、私人 3、 不良贷款隐瞒不报、弄虚 具有重要意义。 企业发放贷款的规定和 限制 ，对 作假。一些银行的基层行 出于利 亲朋好友、个体私营者及关系企 益 目的而不愿意让问题贷款暴露 ， 一 ， 国有商业银行内部道德 业发放贷款并以此骗取 国有金融 或者迫于上级行压缩不 良贷款指 风险的主要表现 资产。(3)违反银行转授权和授信 标的压力而对贷款进行 “无原则” 近年来，国有商业银行内部 制度规定，采取化整为零的办法 ， 转化处理 ，一般处理方法为贷款 由于种种原 因存在着大量的道德 越权审批贷款等。 展期、借新还 旧等，或是弄虚作 风险，其主要表现形式大致有 以 2、做假帐、帐外帐、绕规模 假，隐瞒不报。以上行为往往使得 下几个方面： 经营。一些银行管理者尤其是掌 银行 因此丧失 了解决 问题贷款 的 l、 违规发放贷款。一些银行 握一定决策权的管理人员为牟取 最佳时机 ，更为严重的是，掩盖了 的信贷经营管理人员为了个人或 不正当的个人和小团体利益 ，采 银行赁款的真实风险，使累计的 小团体 的利益 ，不顾信贷管理制 取做假帐、帐外帐、帐外经营等违 贷款质量问题 (即隐性不良贷款 度、条例，违规发放贷款，甚至在 法手段来搞不正当收入 ，多列支 问题 )日趋严重。 发放贷款中收受贿赂 ，牟取回扣 ， 费用。表现形式主要有 ：虚增、虚 4、 违背国家有关利率管理的 致使银行贷款存在着较大风险或 减存款余额来截 留利润 ，利用储 规定，变相提高存、贷款利率。如 蒙受巨大损失。现实中主要表现： 蓄存单和银行存款协定在帐外高 开 ”鸳鸯”存单、实行存款单项奖 (1)贷款三查敷衍了事，缺乏责任 息揽存和发放贷款，拆借资金不 励，或与客户签订高息存款协议， 感，信贷人员调查不实，审查不 入帐直接发放贷款，挂 “应收暂付 或以贴水、支付手续费、协储代办 维普资讯 —_I——飞 金融改革 ■ ， 于专业化分工的特殊信息，处于 实信息，使代理人采取事前、事后 信息优势，而委托人则处于信息 的机会主义行为来损害委托人的 劣势地位，这种严重的信息不对 利益成为可能：权责不对称使代 称 的状态就会产生道德风险，即 理人拥有经营国有商业银行的权 代理人 (信息优势方 )会按照使 自 利却不承担相应的经营责任 ，代 身利益最大化的 目标来履行合约 ， 理人乐于 冒险而损害委托人利 采取不利于委托人的行为 ，侵 占 益 ；利益不相容问题则表现为局 或损害委托人利益。只要委托代 部利益不断强化 ，整体国家资产 理机制存在 ，就会有委托人和代 利益或债权人利益得不到保障。 理人之间的信息不对称 ，就会产 这种多层次的委托代理关系又会