2014-08-19对外投资管理制度-普邦园林.PDFVIP

对外投资管理制度 广州普邦园林股份有限公司 对外投资管理制度 第一章 总 则 第一条 为了加强广州普邦园林股份有限公司（以下简称“公司”）对外投资管理，规范 对外投资行为，降低投资风险，控制投资方向与投资规模，建立有效的投资风险约束机制， 根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《内部会计控制规范》等国家法律 法规，以及《公司章程》有关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称的对外投资，是指公司根据国家法律、法规规定，通过投资收益分 配来增加财富，或者为谋求其他利益，将货币资金、实物或无形资产等让渡给其他单位而获 得另一项资产的行为，包括投资兴办经济实体、增资扩股、股权转让、委托贷款、购买股票 或债券等。 第三条 本制度所称对外投资管理，包括对长期股权投资和长期债权投资行为的审查、 上报、批准，以及对投资项目经营和投资效果的监管。 第四条 本制度适用于公司及其所属全资子公司、控股子公司（以下简称 “子公司”）的 一切对外投资行为。公司对外投资归口董事会办公室。 第二章 对外投资决策权限、审批原则 第五条 公司对外投资达到下列标准之一的，经董事会授权，总裁有权在最近一期经审 计的公司净资产1%以下的范围内对下列事项进行决策： （一）对公司资产（包括实物资产、债权、投资权益等）进行处置； （二）非风险投资； （三）对土地、技术转让、商标、专利等无形资产单个项目进行处置。 第六条 公司对外投资达到下列标准之一的，应当由总裁在总裁办公会议审核通过对外 投资方案后报董事长决定： （一）单次交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计净资产超过1%，且绝对金额超过 200 万元人民币； （二）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年 度经审计营业收入的1%以上，且绝对金额超过200 万元人民币； 1 对外投资管理制度 （三）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度 经审计净利润1%以上，且绝对金额超过50 万元人民币； （四）交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产1%以上，且 绝对金额超过200 万元人民币； （五）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计利润1%以上，且绝对金额超过50 万元人民币。 第七条 公司对外投资达到下列标准之一的，应当由董事长审核通过后报请董事会审议 决定（根据本制度第八条尚需报股东大会批准的除外）： （一）单次交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计净资产超过 10%，且绝对金额超 过1000 万元人民币； （二）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年 度经审计营业收入的10%以上，且绝对金额超过1000 万元人民币； （三）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度 经审计净利润10%以上，且绝对金额超过100 万元人民币； （四）交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产10%以上， 且绝对金额超过1000 万元人民币； （五）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计利润10%以上，且绝对金额超过 100 万元人民币。 第八条 公司对外投资达到下列标准之一的，应当由董事会审议后提交股东大会审议： （一）单次交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计净资产超过50%，且绝对金额超 过5000 万元人民币； （二）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年 度经审计营业收入50%以上，且绝对金额超过5000 万元人民币； （三）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度 经审计净利润50%以上，且绝对金额超过500 万元人民币