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论Excel表在财务管理中的应用 　　摘要：Excel应用与财务管理中，将大大提高财务管理工作的效率，推动财务管理水平的提升。本文阐述了Excel的功能以及相关功能在财务管理中综合应用。 　　关键词：excel；财务管理；应用 　　1.Excel的功能 　　Excel是办公软件Microsoft office的一种重要组件，能实现数据计算、快捷的分析、丰富的图表显示等功能，因此在财务管理中得到广泛的应用。下面是Excel先关功能的介绍。 　　1.1电子表格 　　电子表格是Excel的主要功能之一。在Excel中，工作表作为存储、显示、处理数据的载体代替了传统的账簿、计算器和笔。Excel的数据类型包括数字、文本、时间、会计专用等，可以满足多元化数据类型的存储要求。通过对工作表中的单元格进行增加、减删、排序等编辑处理，可以改变数据表的编排格式，使数据更加清晰直观。 　　1.2计算功能 　　Excel具备强大的计算功能，除简单的加、减、乘、除四则运算外，还能通过“常用函数”、“财务”、“统计”、“逻辑”、“数据库”等excel中预设的公式，快速完成各类复杂的运算，大大提高了数据计算的效率和准确性。 　　1.3财务与统计函数 　　Excel在财务管理中得到广泛应用的一个重要原因正是由于Excel提供了大量财务函数和统计函数，如AMORDEGRC可用于计算每个记账期内资产分配的线性折旧，ACCRINTM可用于计算到期支付利息债券的应计利息，INTRATE可用于计算完全投资型债券的利率。这些财务函数和统计函数能满足财务管理中对资金时间价值、固定资产折旧、收益率等财务指标的计算要求，为在财务管理中应用Excel奠定了功能基础。 　　1.4图表、宏功能和数据透视表 　　图表功能是Excel的一个主要功能，Excel能快速实现数据与图表之间的转化，且提供了多种类型的图表模板，包括折线图、条形图、饼图等基本图形，也有雷达图、面积图、散点图等特殊图形模板，可以满足多元化的数据展示要求，不必手动需改数据图或者另外制图，Excel能自动在数据图中进行更新。宏功能是Excel的高级功能，利用宏指令可以一次性完成一些经常需要重复的指令，大大节省了财务人员的工作时间，减少了工作量，提高了财务工作效率。 　　1.5模板 　　Excel中提供了大量模板，并能满足用户根据自己的需要设计保存模板。模板在规范统一财务报表数据录入及相关财务数据资料格式方面发挥着重要作用，同时使用设计好的模板能帮助刚入职的财务管理人员顺利完成操作，还能减少不必要的操作，提高工作效率。 　　2.Excel在财务管理中的应用 　　2.1账务处理 　　Excel具有强大的会计信息处理能力，Excel的宏功能可以生成制作和运行菜单的宏，利用Excel可以建立起一个财务处理系统，设计账务报表处理系统。因此，Excel的功能可以实现包括账务凭证、科目设置、明细表、总账、报表、底稿等在内的大部分会计处理的要求，具有较强的账务处理能力。 　　2.2财务计算 　　在财务管理中，需要进行大量的财务计算，利用Excel的财务函数可以完成大部分的计算内容。这些财务函数可以实现一般的投资计算、折旧计算、偿还率计算、债券以及其他金融计算，只需要调用函数，正确填写参数，即可获得准确结果，大大提高财务工作效率，为财务分析带来极大便利。如计算一项投资的净现值可以使用NPV函数，操作中只需要输入某一期间整个阶段的贴现率和代表支出及收入的1―254个参数，即可通过贴现率以及一系列未来支出和收入，返回一项投资的净现值。计算投资的现值可以使用PV函数，需要输入的参数为各期利率（RATE）、年金的付款总期数（Nper）、各期应当支付的金额（Pmt，通常包括本金和利息），可以选择输入未来值或在最后一次支付后希望得到的现金余额（Fv），以及指定各期付款时间在期初还是期末的参数Type，即可返回投资现值。在财务计算中，固定资产折旧也是一个重要的计算内容，涉及大量计算，计算方法也根据实际需要有所不同，包括直线折旧、双倍余额递减法和年数总和法。计算方法的多样，使得折旧计算更加复杂，依靠手工计算就需要重复使用数据，工作量极大，而使用Excel中提供的相关函数SLN、DDB、SYD，只需输入参数，即可按照直线折旧、双倍余额递减法和年数总和法分别得出计算结果，减轻了财务人员的工作负担。 　　2.3投融资分析与决策 　　企业财务管理的一项重要内容是投资分析与决策。企业投资，特别是长期投资具有投资数额大、回收期长的特点，因此往往面临较大风险，财务管理对投资进行分析的目的就在于识别风险和规避风险，为企业投资决策提供科学依据，减少投资盲目性，避免造成损失。投资分析决策建立在货币时间价值和投资风险价值的基础上，需