对企业本质的中国本土化诠释.pdfVIP

2002年第3期 中南财经政法大学学报 N9.2002 双月刊 Rimn Bimonthly 总第132期 JOURNALOFZHONGNANUNIVERSITYOFECONOMICSANDLAW Serial附.132 对企业本质的中国本土化设释 曾令逸 ‘彭星间“ (1.蔚深证券研究所，广东深圳518038;2.中南财经政法大学工商管理学院，湖北武汉430060) 摘要:西方股份公司主要是顺应经济发展中的两个需要而产生的，一是集资和资源分配功能，二是 降低风险功能，这两个功能都与降低成本有关。然而股份公司还隐藏了一个更基本的前提，那就是人格 化的资本营运主体功能。考虑到路径不同，前提不同，中国在建立现代企业制度时必须对企业的本质进 行中国化的诊释，重塑人格化的资本营运主体。 关键词:企业本质;国企改革 ;人格化主体 中图分类号:F270 文献标识码,A 文章编号:1003-5230(2002)03-0022-05 建立现代企业制度已成为我国近年来企业改革所倡导的目标，改革似乎意味着寻求一种 理想的“现代企业”模式，以破除原来制度的束缚。一条不言而喻的臆断由此产生:那就是只要 采取某些被认为是 “现代”或者说是 “西方”的企业形式，就能提高中国企业的绩效。但是中国历 年来的经验告诉我们，任何不讲前提，不讲运行条件，不考虑 “历史依赖”而进行本土化诊释的 外来理论都无法使我们摆脱困境。“现代企业制度”这个概念是从某些西方企业管理、企业治理 结构和金融布局中演化而来的，其中涉及对企业本质的深度认识。可以说，对企业本质的中国 化诊释，关系着国企改革的重大战略选择，意义深远。 一、西方企业理论关于企业本质的认识 目前流行的西方企业理论主要是新制度经济学的企业理论。 科斯认为，企业是市场的代替物，其本质是降低交易成本。他在 《企业的性质》一文中，开拓 性地指出了自由价格机制运转的代价，并提出了为什么会有企业的问题。科斯认为，建立企业 就能节约某些市场交易成本，但利用市场机制也是需要付出成本的，比如说，要发现价格，进行 签署合约的谈判以及监督合约的执行都是需要付出成本的。既然如此，“通过形成一个组织并 让某种权力(企业家)来支配资源，部分市场费用可以节省”。企业的显著标志是对价格机制的 收稿日期:2001-12-20 作者简介:曾令逸(1966- ),男，湖南永州人，好深证券研究所高级经济师，博士生; 彭星间(1928- )，男，湖南长沙人，中南财经政法大学教授，博导。 22 替代。他把企业和市场视为两种可相互替代的协调生产的手段。 詹森和麦克林则认为，企业是合约关系的连接点。他们把企业定义为一种组织，认为这种 组织和大多数其他社会组织一样，是一种法律虚构，其职能就是为个人之间的一组契约关系充 当连接点。 西方经济学中众多的企业理论是从两个多少有点本质依赖的发展趋势中出现的:第一个 趋势为一系列填补新古典传统的尝试。新古典传统的“黑箱”代表企业仅是个具有同质目标的 决策单位(decision-makingunit);第二个趋势是，许多最近的理论尝试把企业看作一系列投 入品或资源所有者间的一种制度安排。企业作为一个生产函数的概念已经被一系列可选择的 涵义所代替。例如把企业看作一种适应联合、契约安排、政治机构等。伴随着这一发展，出现了 超越最大化原则来拓展企业理论中行为基础的各种尝试。现在，最大化被辅之以一系列基于有 限理性或程序理性(遵从规则)的理论。 古典经济学的创始人亚当 ·斯密在论述分工时涉及企业，认为企业起源与分工有关，且企 业规模受市场和行业影响。 不仅在正统微观经济学中，而且在当代博弈论和投人产出分析的大部分内容中，企业均被 看作是具有同质目标(通常为利润)的一元决策者，有能力追求最优。 自20世纪30年代以来，正统的或标准微观经济学的企业观点受到许多批判。20世纪60 年代两种非正统传统方