南方公司项目管理风险资料.ppt

* 二、加强项目预算管理（财务风险） 项目管理要实行全过程预算管理，项目启动的同时要从紧编制标后预算，加强预算的动态、推进季度预算、分项预算，不断约束支出，严控成本，并“逼使” 相关人员对方案和措施下功夫优化，不断朝着“降无可降”的目标努力 先算再干与先干再算 目前南方公司审计预算部已拟定项目季度预算表，如下表： * 船舶计划投入时间表 南方项目预01表 船舶航修计划表 南方项目预01-1表 工程进度计划表 南方项目预02表 项目成本预算表 南方项目预03表 人工费预算表（航务） 南方项目预03-1表 材料费预算表（航务） 南方项目预03-2表 船机使用费预算表（航务） 南方项目预03-3表 船机使用费预算表（疏浚） 南方项目预03-4表 租船费预算表 南方项目预03-5表 燃料消耗预算表 南方项目预03-6表 其他直接费预算表 南方项目预03-7表 排泥管线费预算表 南方项目预03-7-1表 船舶调遣费预算表 南方项目预03-7-2表 间接费用预算表 南方项目预03-8表 分包费用预算表 南方项目预03-9表 管理费用预算表 南方项目预03-10表 应收款项回收预算表 南方项目预04表 设备购置预算表 南方项目预05表 全面纳入项目施工成本预算，并对主要成本进行了分解。 * 三、加强成本控制（人、材、费） 严控用工——在安全前提下，将人工合理地减下来；除非培训的要求，否则不能容许岗位冗员，要求员工负责任地做好本岗工作； 确保材质——对各种材料、特别是大宗主材的规格和材质要确保合规性，防止材料等级和质量差，导致流失量大而造成企业实际效益的严重损失； 采购价格——材料费、配件费、造船或修理费等是公司或项目成本支出的主要部分，也是节约费用的主要来源。主要是要通过充分比选厂家的供价或服务价格，在保证质量的前提下，务要达到市场价格水平的最低化，关键是要充分了解市场价格的真实低价，在保持高度的责任心和克服不当私利的影响下，通过不厌其烦的竞价程序，把应该节省下来的费用支出节省下来； 精细办公——对办公费用组成如交通、电话、纸张、印刷品、办公室用电、空调费、等诸项分解，明晰价格、确定岗位月控制费用，督促落实，节支提成，超支自负。提倡全员改进办公、出行等公务方法，尽力节能降耗； * 不相容岗位未相互分离 采购与付款业务不相容岗位至少包括：请购与审批；询价与确定供应商；采购合同的订立与审批；采购与验收；采购、验收与相关会计记录；付款申请与审批执行。 询价机制 燃油采购合同签订 燃油采购验收（质量和数量） 燃油供应运输费用 燃油供应运输费用进行专项统计，燃油供应运输费用应单列，有利于成本结构分析，更加精细化管理；区分不同路段不同海域，结合市场价格，建立标准元/吨. 公里和元/航次运输费用动态市场价格信息库，做为燃油供应运输费用谈判和审核依据，有利于价格控制和成本结构分析 * * 1-8月公司发生成本46,137.39万元，其中分包成本28,675.86万元，船机使用费6,371.84万元（包含天诚3号,但不含内部租船费和外租船费），租船费7,491.66万元（其中：内部租船费4,076.66万元，天诚3号租费2500万元）；其他直接费2,774.46万元；间接费用823.57万元。 * 四、加强分包管理（市场风险、履约风险） 严控计量——通过明确责任、规范程序与流程、加强监督、事后抽检等各种方法，严格杜绝人为计量、情感计量、不当计量； 挤出量差——项目经理要盯住材料的合同量与实施量之差，特别是重视分包环节的材料损耗量，通过诸如”包工包一定料耗“等多种措施挤压量差所形成的效益； 常见风险：分包资质的审核不严格，缺失相关的资质证书或分包合同超出了其资质所决定的工程量；缺少对分包付款申请确认以及相关的手续； * 五、加强合同管理（市场风险、履约风险） 把好合同——预见“成本陷阱”和法律责任风险，在谈判和签约过程中通过严密程序研讨和逐级审核，特别对物价上涨的应对和付款等条款，要注重合理利用合同条款来维护自己权责，合同签订后，主管部门、项目经理、项目主要管理人员一定要反复阅读，熟悉有关条款，并在履约过程中慎密掌握； 常遇见的风险：材料成本（燃油），付款、验收、审计 * 六、加强经济活动分析以及成本分析（财务风险） “进一步完善月度经济技术工作分析总结活动。包括经济活动分析、成本核算、效能监察、工艺方案等适应性评估。” 钱书记在工程公司曹妃甸第二项目经理部现场会上影响成本的因素提出的具体工作。 * 树立审计意识，加强内部审计 改变审计观点“要我审计”转变为“我要审计” 过程审计——必须认真实施全程、全面审计，督