2012税源网上直报系统操作培训(企业端)-重点.pptVIP

将两期的资产负债表贴到资产负债表相应的区域位置 将两期的资产负债表贴到资产负债表相应的区域位置 查看财务表（单户审核）公式区域中的审核情况，发现差错查明原因，属填报错误的则进入网上直报系统进行修改 查看财务表（单户审核）公式区域中的审核情况，发现差错查明原因，属填报错误的则进入网上直报系统进行修改 三、填报注意事项 1、信息表 2、税收表 3、产品表 4、财务表 5、调查问卷表 6、需强调的几个问题 1、信息表 代码表元除第13行“企业所得税优惠政策形式”使用下拉多选框方式，其他均为下拉输入框方式。 表中第6行主管部门，仅中央级企业填报。 2、税收表 税收表中，1-11月各类税收指标和附列的指标均应按月填报当期实际发生数，累计数由系统自动计算生成；12月报表仅填报全年累计栏数据，不用填报当月数。 第16栏用“留抵税额调整额”：一般纳税人按本期税务机关批准的使用“留抵税额抵顶欠税”数额填报。税务机关批准的其他调减留抵税额的情况，也在本指标填列。 第107栏已缴“教育费附加”、第108栏“已缴文化事业建设费”，均不包括代扣代缴部分。 第112栏“电力消费量”由为千千瓦时 ，仅由工业企业和建筑企业填报。 第113栏“煤炭消费量”仅工业企业填报。 第114栏“油消费量”由工业、交通运输业等相关行业填报。 第115栏“水资源消费量”指用于生产经营的实际耗水量，由采掘业、制造业、建筑住宿餐