财务管理级学生作品工商银行财务教案.ppt

公司简介 　 中国工商银行股份有限公司前身为中国工商银行，是经国务院和中国人民银行批准于1984 年1 月1 日成立的国有独资商业银行。经国务院批准，中国工商银行于2005 年10 月28 日整体改制为和负债。 工行持有中国银行业监督管理委员会(以下股份有限公司，股份有限公司完整承继中国工商银行的所有资产简称“银监会”)颁发的金融许可证，机构编码为：B0001H111000001 号，持有中华人民共和国国家工商行政管理总局核准颁发的企业法人营业执照，注册号为：1000001000396 号。法定代表人为姜建清；注册地址为北京市西城区复兴门内大街55号。 本行于2006年10月27日，分别在上海证券交易所及香港联合证券交易所上市A股及H股股票，股份代号分别为601398及1398。 行业现状： 　目前的中国银行业包括四大国有商业银行、11 家股份制商业银行、众多的城市商业银行和信用合作社，以及已经进入或准备进入中国的外资金融机构。此外，还有政策性银行在特定的领域内发挥其职能。在这些银行中，四大国有商业银行在规模和品牌等方面明显处于领先地位。股份制商业银行的市场份额则在过去几年里大幅度增长，到2003年6月底，已占中国各类金融机构 总资产的13.6%。四大国有商业银行另一个重要优势是隐含的政府担保。 主营业务： 　公司银行业务 　个人银行业务 　资金业务 　其他业务 经营范围： 　　办理人民币存款、贷款；同业拆借业务；国内外结算；办理票据承兑、贴现、转贴现；各类汇兑业务；代理资金清算；提供信用证服务及担保；代理销售业务；代理发行、代理承销、代理兑付政府债券；代收代付业务；代理证券资金清算业务（银证转账）；保险兼业代理业务（有效期至2008 年9 月4 日）；代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务；保管箱服务；发行金融债券；买卖政府债券、金融债券；证券投资基金、企业年金托管业务；企业年金受托管理服务、年金账户管理服务；开放式基金的注册登记、认购、申购和赎回业务；资信调查、咨询、见证业务；贷款承诺；企业、个人财务顾问服务；组织或参加银团贷款；外汇存款；外汇贷款；外币兑换；出口托收及进口代收；外汇票据承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；发行、代理发行、买卖或代理买卖股票以外的外币有价证券；自营、代客外汇买卖；外汇金融衍生业务；银行卡业务；电话银行、网上银行、手机银行业务；办理结汇、售汇业务；经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。 股东数量和持股情况： 控股子公司： 中国工商银行（亚洲）有限公司 工商东亚金融控股有限公司 诚兴银行股份有限公司 中国工商银行（莫斯科）股份公司　　 中国工商银行卢森堡有限公司 工银瑞信基金管理有限公司 工商国际金融有限公司 中国工商银行（伦敦）有限公司 中国工商银行（阿拉木图）股份公司 中国工商银行(中东) 有限公司 工银金融租赁有限公司 中国工商银行（印度尼西亚）有限公司 2007年A股上市银行总资产排名 工商银行财务概况 从2007年的报表中看出，2007年银行实现资产总额86842.88亿，同比增长15.64％；贷款总额为40732.29亿，同比增长12.17％；存款总额为68984.13亿，同比增长9.04％；实现净利润818.90亿，同比增长65.85％；每股收益0.24元；每股净资产1.61元；平均总资产收益率为1.01％；净资产收益率15.08％。拟每股派发现金红利0.133元。 工商银行盈利能力分析 —从收入角度分析 净利润贡献度分解: 关于工商银行偿债能力分析 资产质量继续提高，拨备覆盖率大幅提高 从2007年报表看出，公司贷款质量进一步提高。按照五级分类，正常类贷款37285.76亿元，占比为91.54％，提高4.36个百分点；关注类贷款2328.79亿元，减少949.61亿元，占比为5.72％，下降3.31个百分点；不良贷款余额1117.74亿元，减少259.71亿元，不良贷款率2.74％，下降1.05个百分点，继续保持不良贷款余额和比率双下降。 另外不良贷款余额的下降和贷款损失准备计提的增加，公司拨备覆盖率大幅提高至103.50％，上升了32.94个百分点。 次债对公司利润的影响： 07年末，公司持有美国次级房贷支持债券面值合计12.26亿美元，全部为第一留置权债券，信用评级均为AA级以上。公司按市值评估结果并前瞻性考虑市场情况的变化，计提减值准备累计达4亿美元（07年4季度计提了3.43亿美元），累计拨备金额超过07年末浮亏金额，拨备覆盖率达到112％，拨备率达到了33％。公司没有持有与次债相关的债务抵押凭证（CDO） 公司持有的8.26亿元净额的（MBS）未来对公司的净利润增长会有一定的影