内控基础知识讲述.ppt

全面风险管理，指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。 全面风险管理 目录 内控体系建设背景 国内法律法规的要求 内控体系建设的具体内容 内控体系建设的具体内容 控制 环境 风险 评估 控制 活动 信息与沟通 监督 共五个部分 分为 体系建设内容 控制 环境 主要包括诚信与道德价值观、发展目标、管理理念与企业文化、风险管理策略、决策机构与监督机构、组织结构、权利和责任的分配、人力资源政策、员工胜任能力、反舞弊机制等内容 体系建设内容 控制 环境 形成的主要工作成果：宣传材料、权限指引表、岗位职责描述 、人力资源制度 、信访举报制度 体系建设内容 风险 评估 　　　针对战略目标、经营目标、报告目标、合规性目标，进行信息收集、风险识别、风险评价、风险反应，形成风险数据库。 体系建设内容 风险 评估 　　　　形成的主要工作成果：基本流程目录 、体系建设业务流程目录 、风险数据库对照表 体系建设内容 控制 活动 　　　包括授权、批准、查证、核对、报告、内部审计、重大风险预