(参考)第三章单位存款业务.pptVIP

单位存款久悬未取户管理 根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，对一年（按对年对月计算）未发生收付业务的单位活期存款账户，应书面通知存款人30日内到开户行（社）办理销户手续，逾期视同自愿销户，可将其本息余额转入“其它应付款”科目核算，同时停止计息。超过3年(含3年)的久悬未取账户款项，可转入“营业外收入”科目。 单位存款久悬未取户管理 单位请求支付长期不动户资金，在核对《久悬未取账户处理情况登记簿》、《开销户登记簿》及客户印鉴卡无误并经批准后，从其他应付款或营业外支出科目支付。按规定补计的利息，从“营业外支出”科目列支。 单位存款久悬未取户清理的操作流程 日终，业务系统根据设定的“睡眠户清理”参数自动批处理作业，将符合久悬未取账户条件的活期存款账户进行清理，账户状态由“正常”改为“ 睡眠 ”。次日网点下载打印“ 睡眠户清理清单”，并根据“睡眠户清理清单”书面通知存款人30日内到开户行（社）办理销户，“睡眠户清理清单”专夹保管。 单位存款久悬未取户清理的操作流程 对转入久悬未取账户管理的原预留的印鉴卡片，必须在其预留印鉴片上批注“X年X月X日转久悬未取账户”字样，并单独专夹专人保管。 单位存款睡眠转正常的操作流程 在规定的期限内，单位活期存款“睡眠”账户发生取款业务时，系统在日终通过批处理将其状态自动转为“正常”。次日网点下载打印“睡眠恢复正常存款户清单”专夹专人保管。 单位存款转久悬未取专户的操作流程 日终，系统根据设定的“睡眠”存款账户转“睡眠”存款账户期限参数，把满足条件的“睡眠”存款账户转入“其他应付款----久悬未取专户”科目中核算。次日，开户网点下载打印“转睡眠户清理清单”作记账凭证附件。 久悬未取专户转营业外收入的操作流程 日终，系统根据设置的单位存款“转营业外收入年限”参数将已转入“其它应付款----久悬未取户”科目下核算的单位存款转入“营业外收入--其它业务收入”，营业机构以批处理生成的“长期不动户转营业外收入清单”作记账凭证的附件，同时柜员根据清单手工登记《开销户登记簿》和《久悬未取户处理情况登记簿》，并注明转账原因、日期。 单位存款久悬未取户的支取的操作流程 客户支取已转入营业外收入的单位存款时，客户应出具开户许可证、存款对账单、预留印鉴卡片等证明文件。会计主管应该对《开销户登记簿》和《久悬未取户处理情况登记簿》、客户提供的证明文件核对无误后，按规定权限审批。柜员手工补计存款利息，同时根据客户账户性质办理付款手续，并登记《久悬未取户处理情况登记簿》，补办销户手续比照单位存款销户处理。 第七节 单位存款账户协助查询、 冻结、解冻和扣划 相关单位办理查询、冻结、解冻和扣划的规定，参照第一章第四节第五部分的有关内容办理。 一、单位存款账户协助查询 （一）查询活期存款账户时，柜员按规定要求审核相关查询手续，确认无误后进入“SAV[0001]→[4]→[1]→[2]简要存款账户查询”菜单，按系统提示输入需查询账户账号，系统显示该账户客户名称、开销户日期、客户编号、存款余额、可用存款余 额、利息等账户信息。 单位存款账户协助查询、冻结、解冻和扣划 （二）查询存款账户所发生过的冻结、挂失等业务时，柜员使用“SAV[0001]→[4]→[1]→[10]查询冻结账户资料”菜单，输入账号、查询起止日期，系统显示已冻结的所有存款账户的冻结原因、当前余额、冻结金额等资料。 单位存款账户协助查询、冻结、解冻和扣划 二、单位存款账户协助冻结、解冻 办理活期存款冻结、解冻时，柜员应按规定审核执法机关提交的“协助冻结存款通知书”、承办人工作证或执行公务证。 冻结操作流程 1、审核相关证件无误后先使用SAV[0001]→[4]→[1]→[2]简要存款账户查询”菜单，查询该账户是否已有其它执法机关冻结。 2、使用“SAV[0001]→[4]→[1]→[8]→[1]冻结账户”菜单，输入存款人的账号、冻结金额、冻结原因等. 3、输入完成后，屏幕上显示冻结后的可使用余额、账面余额； 账面余额＝可用余额+冻结余额。 单位存款账户协助查询、冻结、解冻和扣划 解冻操作流程 1、柜员解冻已冻结账户时，使用“SAV〔0001〕→〔4〕→〔1〕→〔8〕→〔2〕冻结账户解冻”菜单，输入要解冻的金额，可以只解冻一部分或全部； 2、输入解冻原因，输入完成后按回车键，屏幕上显示解冻后的可使用余额，账面余额， 账面余额＝可用余额+冻结余额。 单位存款账户协助查询、冻结、解冻和扣划 三、单位存款账户协助扣划 柜员收到执法人员提交的“协助扣划存款通知书”及法律文件副本、承办人工作证或执行公务证，审查无误后填制转账业务凭证，使用“6710转账无支票取款”交易，进行单位存款扣划处理。 冻结账户销户时，系统显示[2035]特殊账户