一致行动协议解决方法.docVIP

博注：对于实际控制人的专题研究，小兵最后分为五个部分：共同实际控制人、无实际控制人、一致行动协议关注、实际控制人是否变更以及认定实际控制人特殊情形。而前两者小兵已经与大家分享，现主要总结其余三部分内容。 一致行动协议解决【案例情况】 一、新开源 【发行人披露报告期内王东虎（持股26.59%）、杨海江（持股12.93%）、王坚强（持股12.93%）等三人合计持有发行人等三人合计持有发行人的股权一直超过51%，为发行人的共同控制人。2009年4月26日三人签署了《一致行动人协议》。请发行人根据《首次公开发行股票并上市管理办法第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用—证券期货法律适用意见[2007]第1号》的有关规定，进一步说明并披露认定王东虎、杨海江、王坚强等三人为发行人共同控制人的理由和依据。请保荐机构及律师审慎核查并发表意见。】 （一）根据《首次公开发行股票并上市管理办法第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用——证券期货法律适用意见[2007]第1号》（下称“《适用意见》”）第二条之规定，认定王东虎、杨海江、王坚强等三人为发行人共同控制人。 《适用意见》第二条规定：“认定公司控制权的归属，既需要审查相应的股权投资关系，也需要根据个案的实际情况，综合对发行人股东大会、董事会决议的实质影响、对董事和高级管理人员的提名及任免所起的作用等因素进行分析判断”。 自新开源有限于2