教育系统财务报销规定.docVIP

綦江区教育系统经费报销需知 为了严格执行财经纪律，规范单位财务管理，特将我区教育系统费用报销的相关要求告知如下： 一、票据报销流程 经办人填制报销单据或在从外部取得的原始发票，并在票面上签注“经手人”并署名—→有关审批人或证明人在票据上签注“情况属实”并署名—→财务（审计）人员审核票据，签注“已审”并署名—→按审批权限由单位负责人在票据上签注“同意报销（同意支出）”并署名—→票据交出纳员，当场领取现金或由其办理转账结算手续。（以上署名下面均应签注相应日期） 二、各类费用报销的具体要求 （一）暂借款 1．暂借款是本单位的工作人员因业务需要向本单位财务临时借款，包括差旅费及其他各种临时性借款。单位工作人员因公确需借款时，由借款人员填写完整《借款单》各栏目，交业务分管领导签署意见，报单位负责人审批同意后，方可办理借款。 2.所有借款，原则上应在一个月内归还单位财务。在前账未结清之前，不能新借款。确因业务需要而来不及结清前账的，其借条必须报业务分管领导签署原因并经单位负责人审批同意后，方可办理续借款。 ? （二）一般费用 1.办公用品。日常办公用品的购置，应由办公室统一购买、验收、报账，同时建立实物领用台账，详细记录各类办公用品的进、出情况。需要报销的购物发票，除有经手人、部门负责人签字外，还必须有保管人员或验收人员签字证明，方可进入报账审批环节。购物发票上无法列明全部货品明