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* 资金集中法是指商业银行不考虑资金来源性质，将不同来源的资金集中起来，然后按照商业银行的需要和一定时期的经营重点分配使用。 * 资金分配法是按照不同资金来源确定资产的分配，即从每一笔资金来源出发，按照其自身流动性的大小以及对资产流动性的需求，分别按照不同的比例分配到不同的资产形式上去。 * 若商业银行拥有零缺口，则商业银行的盈利状况不受市场利率变动的影响。 * * 第二节 商业银行的业务 一、表内业务 （二）负债业务 所谓负债业务，是指形成商业银行资金来源的业务。 商业银行资产的绝大部分是靠负债来支撑的。 商业银行的负债主要由存款和非存款性负债组成。 * 负债业务 1、存款业务 （1）活期存款 活期存款是指客户可以随时提取的存款。 在美国，活期存款主要有以下几种： 可转让支付命令账户，即NOW账户 超级可转让支付命令账户。又称优息支票存款，是由NOW账户发展而来的。 货币市场存款账户 自动转账服务 * 负债业务 1、存款业务 （2）定期存款 定期存款是指那些具有确定的到期期限的款项。 新型定期存款： （1）货币市场存单 （2）可转让定期存单 * 负债业务 1、存款业务 （3）储蓄存款 储蓄存款是针对居民个人积蓄货币之需而开办的一种存款业务。其存户通常限于个人和非赢利性组织，但近年来也允许某些企业开立储蓄账户。 * 负债业务 2、非存款性借款 (1)银行同业拆借 (2)向中央银行借款 (3)发行金融债券 (4)国际金融市场借款 (5)结算过程中的短期资金占用 * 负债业务 3、资本金业务 资本金的用途： 增强公众信心、降低银行倒闭风险； 在银行出现意外损失时，用于消化亏损； 用于购置日常所需的各种装备与设施； 发挥杠杆作用； 在当局最低资本限额规定下，限制银行资产无节制膨胀。 * 巴塞尔协议关于银行资本的构成 * 第二节 商业银行的业务 二、表外业务 表外业务是指没有反映在银行资产负债表中，但在一定条件下却可影响资产负债或转化为表内的业务。 广义的表外业务包括中间业务和狭义表外业务。 * 表外业务 （一）中间业务 中间业务是指银行利用自己的便利而不动用自己的资产为顾客办理的业务。 1、汇兑业务 2、信用证业务 3、承兑业务 4、信托业务 5、现金管理 6、信用卡业务 * 表外业务 （二）狭义表外业务 1、贷款承诺 2、备用信用证 3、担保 4、投资银行业务 5、衍生金融工具 * 第三节 商业银行的经营管理 一、商业银行的经营原则 1、安全性 商业银行在业务活动中应尽量避免各种不确定因素的影响，保证资金安全和稳健经营。 2、流动性 商业银行应能够随时满足客户提现和借款人的正常贷款要求。 3、盈利性 商业银行尽可能地追求盈利最大化。 * * 第三节 商业银行的经营管理 二、商业银行的业务管理 * （一）资产管理 1、资产管理理论核心 资产管理理论认为，资金来源的水平和结构是银行不可控制的外生变量，银行应主要通过资产方各项目的调整和组合来实现三性原则和经营管理目标。 资产管理的核心是正确处理盈利性和流动性之间的关系。 * （一）资产管理 2、资产管理方法 （1）资金集中法 * （一）资产管理 2、资产管理方法 （2）资金分配法 * （二）负债管理 1、负债管理理论产生背景 2、负债管理的基本内容 新金融工具的出现使商业银行在负债管理方面获得了灵活性，它们不再依赖支票存款作为主要的资金来源，从而不再将负债视为既定的。因此商业银行可以主动而积极地为其资产的增长确定一个目标，在需要资金时，它们就可设法通过发行债务去筹集。 * （二）负债管理 3、负债管理方法 （1）储备头寸负债管理法 指商业银行用借入资金来满足其短期流动性需求。 （2）全面负债管理法： 指商业银行用借入的资金持续地扩大资产负债规模。 * （三）流动性管理 1、流动性管理的目标 流动性管理的核心是科学地管理现金资产，以降低挤兑风险。三大目标： （1）商业银行必须随时满足客户提款，支付以及正常贷款的要求。 （2）银行必须满足金融管理当局法定准备金的要求。 （3）在不降低支付能力的前提下，把现金资产控制在合理水平，尽可能扩大盈利资产。 * （三）流动性管理 2、流动性管理方法 资产流动性管理 持有较高的一级准备和二级准备（包括库存现金、中央银行存款、超额准备金、政府债券等）、出售有价证券和收回贷款等。 负债流动性管理 吸收现金存款、从中央银行和其他商业银行或企业借款、同业拆借 * （四）信用风险管理 1、信用风险产生的原因 商业银行信用风险产生的根源就在于信息不对称。 2、信用风险管理方法 （1）筛选 （2）贷款专业化 （3）与客户建立长期关系 （4）抵押和补偿余额 （5