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浅析新农保制度的建构思路(共4361字) 由于现阶段基础养老金是固定的，农民养老金水平的高低，主要取决于农民选择的缴费标准。农民缴纳的养老保险费越高，其享受的养老金待遇也就越高。而60周岁以上的农村老人，如果其子女参加了农村社会养老保险，即使其没有参保，也可每月得到政府补贴的55元基础养老金。新农保在制度设计上具有两个方面的特点：一是实行个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的筹资办法，地方财政对农民缴费进行补贴，即“补入口”；二是实行基础养老金和个人账户养老金相结合的养老待遇，国家财政全额支付最低标准基础养老金，即“补出口”。国家财政对新农保的补贴情况如表1所示。新农保的这两个显著特点，强调了国家对农民老有所养承担的重要责任，明确了政府资金投入的原则要求，这是与老农保仅靠农民自我储蓄积累的最大区别。这种国家财政补贴下的“基础养老金+个人账户”模式在农村推广有其积极意义。 新农保制度存在的问题 （一）养老金替代率偏低从而导致参保率不高 在新农保中，55元的基础养老金由国家财政承担，这是新农保制度最突出的一点。这部分基础养老金的数额虽然不大，但却是整个新农保制度中最吸引农民参保的一方面，尤其对中西部贫困地区的农民来说吸引力更强。但是，从替代率角度看，55元是远远不够的，它远不能保障老年农民的基本生活。为了保障农村老年人的基本生活，养老金的替代率不能太低。假设农民选择100元的养老金缴费水平，地方政府每年补贴30元，中央政府每月补贴55元，按照2.5%的利率测算，15年后参保农民缴费后个人账户总额为2331.15元，则根据《指导意见》个人账户养老金的月计发标准计算，个人账户养老金每月为16.77元。因此，参保农民养老保险待遇为55元基础养老金以及16.77元个人账户养老金之和，即71.77元。如此低的养老金替代率不足以保障农民老年时的基本生活，由此看来，中央政府很有必要对补贴力度和缴费比例进行调整。 （二）地方财政补贴不足 假设外界条件不发生变化，30元的地方财政补贴每个月只能给农村居民带来2.5元的个人账户养老金待遇，这在养老金中所占比例非常小。从农民的角度看来，30元的财政补贴根本达不到吸引更多的农民参保。由于目前农民的生活水平还很低，2010年均人收入仅为5000多元，农民还需要支付大额的孩子教育费用，医疗费用等等，农民的生活压力很大，加之无论选择哪个档次，地方政府都会补贴30元，因此，在十个档次的选择中，大多数农民会偏向选择100元。此外30元的财政补贴仅为1000元的3%，在心理上农民选择1000元缴费档次的可能性也不大。还有，由于我国区域发展的不平衡，东部地区相对经济比较发达，30元的地方财政补贴对于这些地区的农民基本不具备吸引力。由此看来，30元固定的地方补贴模式还存在着许多不妥之处，有必要对其进行进一步调整。 （三）制度衔接存在着问题 新农保制度在不同地区的实施过程也存在着很多不容忽视的问题。最近几年东部地区各省市大都进行一些关于探索特色农村养老保险的试点工作，但是这些地区在统筹层次、养老保险的档次划分、负担机制等方面有所不同。有些地区采取区、街、村、个人四级负担，根据农民收入的不同划分档次；有些地区依据年龄的不同划分档次。补贴的力度根据各地区经济发展状况也有所不同。这些地区虽然充分考虑了各地的具体经济实力、地区发展优势等情况，但是大多没有考虑日益频繁的地区迁移情况，这就产生了不同地区农保制度的衔接存在着很大的问题。如果这一问题得不到解决，就会造成人口流动困难，劳动力配置困难等。因此，如何在充分考虑各地区发展状况不同的情况下，保持制度的统一性是不容忽略的问题。我们应该在充分考虑各地区不同的情况下，保证新旧养老保险、农村和城镇养老保险，不同地区的养老保险的有效衔接，同时重视与其他养老保障措施的配套与衔接：与城市、农村低保配套；与农村医保配套；与城镇医保配套；与商业保险衔接等。 （四）对参保年限长的农民缺乏激励机制 《指导意见》规定，只要年满16周岁（不包含在校学生）、未参加城镇职工基本养老保险的农村居民均可参加新型农村社会养老保险，且最低缴纳年限为15年。如果16周岁开始缴费，到60周岁开始领取，中间要缴纳农村社会养老保险费40多年，但是《指导意见》却并没有对缴费年限长的参保农民设置激励机制。另外，由于中央政府的基础养老金是在农民领取养老保险金时才支付的，参保农民的个人账户基本上是个人缴费的积累，且农村社会养老保险基金还有被贪污和挪用的风险。鉴于以上原因，很多农民并不会缴费40多年。缴费时间短，农民领取的养老金待遇也就低，这样不仅影响老年农民的基本生活水平，还不利于新型农村社会养老保险政策优越性的发挥。 （五）新农保基金的保障增值问