安徽铜冠(庐江)矿业有限公司审计报告.pdf

会审字[2012]2181 号 审 计 报 告 铜陵有色金属集团股份有限公司： 我们审计了后附的安徽铜冠（庐江）矿业有限公司（以下简称“庐江矿业”） 财务报表，包括 2012 年 7 月 31 日的资产负债表，2012 年 1-7 月的利润表、现金 流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是庐江矿业管理层的责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 1 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，庐江矿业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了庐江矿业 2012 年 7 月 31 日的财务状况以及 2012 年 1-7 月的经 营成果和现金流量。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师： （北京）有限公司 中国注册会计师： 华普天健会计师事务所 中国注册会计师：李友菊 （北京）有限公司 中国·北京 中国注册会计师：刘勇 二○一二年十二月十九日 27 中国·北京 中国注册会计师： 安徽铜冠（庐江）矿业有限公司 财务报表附注 截止 2012 年 7 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 安徽铜冠（庐江）矿业有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系