IPO从申报材料到上会的过程要点.pdf

IPO 从申报材料到上会的过程 【申报材料】 一、材料申报程序 （一）基本内容 1、首发IPO 申报材料需提供一份正本三份复印件及光盘两份。 2、材料申报时间：周一～周五上午9：00—11：00，下午1:30—4:00 ，尽 量不要在季度末最后一个工作日申报，因个别工作时段可能不受理材料申报。 3、地点：证监会二楼受理处。 4 、参加人员：由于需要回答受理人员的有关问题，必须有了解工作的现场 保代一名和发行人代表一名（董秘或财务总监）入内回答提问。请项目人员携带 发行人和保荐机构的介绍信以及经办人的身份证复印件。 5、申报时须填写主板《发行人基本情况表》或创业板《发行人基本情况表》 和《登记表》。目前根据要求，为节省时间和避免手写错误，申报前可事先填好 上述表格并打印，和申报材料一并提交。 6、经初审材料合格后，发行人当场取得材料接收凭证。 7、材料接收后5 个工作日内，证监会将出具正式受理通知。有些地方政府 会以受理通知为依据，给予拟上市企业一定优惠政策，故请企业和项目组务必保 存好此通知原件。 （二）口头要求内容 1、首发项目申请文件中需要提供国资委关于国有股转持的批复意见。没有 国有股的，保荐人必须出具《没有国有股转持的承诺函》，该函除公司盖章外两 个保荐代表人亦需签字。 2、主板的《发行保荐工作报告》也必须作为单独文件而非附件列示。 3、创业板上报材料信息：① 发行人的大股东或控股股东为公司法人的，要 求其最近一期财务报表需经审计，否则证监会不予受理。② 发行人的大股东或 控股股东为公司法人的，要求报送控股股东的最近三年及一期的所得税纳税申报 表。③ 凡首次申报创业板的企业，当地证监局的验收报告可不作为必备文件， 该文件只要在上会前取得即可。 【反馈意见】 1、主板IPO 项目材料受理后2 个月左右证监会发行部将出具反馈意见；创 业板反馈意见的出具会在见面会后几天，甚至有见面会前就接到反馈意见的先 例。 2、项目组收到反馈意见后应立刻着手组织发行人、各方中介研究问题回复， 如确定不能及时回复，则需提供保荐机构带红头的延迟回复申请文件，该文件需 在规定的反馈意见回复日期前提交。 3、如对反馈意见中的问题有任何疑问，可将问题汇总后与审核人员当面或 电话沟通。 4 、反馈意见回复文件制作完毕后，可直接报送至证监会发行部综合处，地 址为证监会大楼11 层1101 室。创业板反馈意见回复文件报送6 层创业板发行 办公室综合处。 5、反馈意见回复阶段除书面反馈外还会有预审员的多次口头反馈，项目组 应注意与审核人员及时沟通。 【上会之前】 一、上会申报材料报备一般流程 1、上会申报材料制作时间只有两天，非常紧张。上会申报材料的制作要提 前进行准备工作，项目组应明确分工，对上会材申报材料必须详细检查，不能发 生重大错误。 2、上会申报材料复印件九套，其中七套给发审会委员，两套给两个预审员， 每套上报材料配一光碟。 3、还需要准备一张预披露的光盘，除了《招股意向书》以外，创业板比主 板多两个预披露文件，一个是《公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监 事、高级管理人员的确认意见》，另一个是《公司控股股东、实际控制人对招股 说明书的确认意见》；注意《招股意向书》扉页的最重要的语句“本公司的发行 申请尚未得到中国证监会核准。本招股说明书（申报稿）不具有据以发行股票的 法律效力，仅供预先披露之用。投资者应当以正式公告的招股说明书全文作为做 出投资决定的依据”这句话不能有误；其次注意提供的《招股意向书》应有两个 不同格式（WORD 及PDF 格式）。 4 、申报上会材料应同时上报“不与发审会委员接触”承诺函原件。 5、上会申报材料中不能够有中介机构联系表。 6、准备《招股说明书》相关的签字盖章页十份。 二、集中封闭培训应注意事项 1、一般上会稿上报后的第二或第三个星期安排发审会，在刊登预披露文件 后的第4 天安排发审会（如周一预披露，周五上会）。 2、目前约70 ％问题由保荐代表人回答，因此两个保荐代表人都要非常熟悉 拟发行人情况与上会申报材