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炼厂经济完成探析及优化方法 　　摘要：石化企业生产涉及各种指标要求和规范，如何在保证市场份额，创造更多经济效益的同时，更好的完成各级指标，是每个石化企业都不可回避的问题。本文以一北方炼厂某月的财务指标完成情况为例，对完成指标的项目和方法及完成情况进行了分析，并指出改进方法和措施 关键词：石化企业；市场份额；经济效益 中图分类号：TE624 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2017）001-0000-01 一、当月指标完成情况分析 1.现金单位加工费 根据年预算现金单位加工费指标一档69.75元，二档65.85元，本月实际完成52.27元，分项进行分析： （1）辅助材料：每吨油加工成本预算12.31元，其中包含催化剂费用5.02元。当月份每吨原油实际发生成本5.74元，比预算降低6.57元。发生这种情况的主要原因一是辅助材料费用进帐的不及时，二是催化剂费用通常是在预算后期发生，没有及时并入预算成本 （2）动力：年预算每吨油成本预算30.96元，当月份每吨原油实际发生成本29.74元，比预算加工费降低1.23元。主要原因有两方面：一是本月加工量大于年度的月平均值，在总货值给定情况下，加工量越大，造成单位成本变低的假象。二是切实从自身找原因，加强管理节能降耗工作，取得了比较好的效果 （3）制造费用：可控费用年预算每吨油成本24.34元，当月份每吨原油实际发生成本14.68元，比预算加工费降低9.66元。主要原因一是加工量大于全年平均值，本月加工量大于年度的月平均值，造成单位成本变低的假象，使单位固定费用相对降低8.28元，二是当月份各种项目费用发生比较少，尤其是修理费比平均值每吨油降低5.16元 （4）人员费用每吨油预算3.3元，当月份实际发生4.19元，实际吨油成本升高0.89元。主要原因一是加工量高使固定费用相对降低，二是上一年度奖金比较高，在上月份进行了核算 （5）燃料消耗情况 当月燃料消耗比正常水平降低2021吨，每吨按1500元，可增收301万元。相应改进措施：通过密切关注查看趋势图。如发现燃料油耗量有上升，及时协调各相关环节，调节加热炉各运行参数，使烟气氧含量和过剩空气系数始终保持优化运行状态。注意气温变化，根据外界气温的变化及时调节入炉冷空气量，尽可能降低燃料油的消耗 控制吹汽量 根据生产情况及时调节T1002、T1004、T1005三塔吹汽量，在保证糠醛汽提的条件下，将吹汽量控制在最低范围，使低压蒸汽这一生产主要消耗得到有效的控制 2.可控制造费用 可控制造费用占权重10%，一档指标是4217万元，二档指标是4198万元，其中，消耗材料占考核权重1%，一档指标330万元，二档指标320万元，修理费占考核权重7%，一档、二档指标相同是3150万元 当月一档考核指标是138万元，二档指标是138万元，其中消耗材料一档、二档标准相同，是3万元，修理费一档、二档相同是91万元。可控制造费用实际完成137.76万元，其中，消耗材料发生3万元，修理费发生91万元。均完成二档考核指标 年计划一档可控制造费用（基本生产装置）指标为4217万元，二档4198万元。按年指标平均计算每月份一档指标351万元，二档指标350万元，当月份实际支出费用138万元，与二档比节约212万元，这是财务数据显示出来的结果，实际并不是真正的节约，因为有很多费用未到发生的时间，因此无法进行估计，自然也没有计算在费用之中。其中，当月运费按年平均计算已经超支0.2万元；差旅费也仍需节约1.58万元 3.可控?o助费用 可控辅助费用占考核权重10%，一档指标是5281万元，二档是5245万元，其中，消耗材料占考核权重1%，一档指标450万元，二档指标443万元，修理费占考核权重2%，一档、二档指标相同1300万元 当月考核指标一档是362万元，二档是360.5万元，其中消耗材料一档、二档相同是6万元，修理费一档56万元，二档是56万元。可控辅助生产费用实际完成360.36万元，其中消耗材当月份支出为5.79万元，修理费支出55.74万元。均完成二档考核指标 年计划一档可控辅助生产费用（辅助生产装置费用）5281万元，二档5245万元。按年指标平均计算当月份一档是440万元，二档是437万元，实际支出360万元，与二档比节约77万元；分析其中原因，水费共计节约4万元；电费共计节约15万元，蒸汽费超支35万元；氮汽节约6.5万元 近三个月的努力，装置公用消耗及吨油加工费与去年同期相比都有不同程度的降低。（除低压蒸汽消耗）这与装置的正确管理及各班组的努力是分不开的，这是为了降低成本，各班组都千方百计地挖掘潜力的结果 二、下一步计划节能优化方法