戴桂荣-银行会计业务-项目二答案.docxVIP

项目二同步练习答案【工作任务设计2-1——单位银行结算账户开立】想一想：某贸易公司单位在某工商银行S支行已开立基本账户，因办理专项资金收付，3月10日在该行申请开立了一般账户，当日从外行转来货款30万元，从账户提取库存库存现金。该行从开户到办理支现违反了哪些规定？答：违反（1）基本账户开户行不得为客户在其本行开立一般账户的规定。（2）一般账户不得办理支现的规定。（3）账户自开立起三个工作日正式生效，生效后方可办理对外支付的规定。王某买房子急需用钱，找朋友借钱，该朋友将一张未到期的定期存单、身份证复印件交给王某。王某持未到期定期存单一张，金额3万元，到某支行办理提前支取。王某将定期存单和身份证复印件交给经办柜员，办理了提前支取手续。该柜员做法是否正确，为什么？答：该柜员做法是错误的。王某代替朋友取款应出示本人身份证和代理人身份证件。不能持身份证复印件办理。【工作任务设计2-3——储蓄存款业务核算】第一步：按规定办理上述储户的相关业务，手续见【知识准备】。第二步：编制上述业务的会计分录。1.借：库存库存库存现金——业务库存库存现金户 9 000贷：吸收存款——吸收存款——吸收存款——吸收存款——活期储蓄存款——方东户 9 0002、借：库存库存库存现金——业务库存库存现金户12 000贷：吸收存款——吸收存款——吸收存款——吸收存款——活期储蓄存款——杜萍户12 000