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我国中小企业融资困境及对策探究【摘 要】近年来，我国中小企业发展迅速，但是在融资上困难重重，本文从我国中小企业自身的情况以及外在原因分析中小企业融资难的原因，并且从自身发展、政府支持和民间融资上提出了解决我国中小企业融资困境的途径。 【关键词】中小企业；融资难；原因 随着我国市场经济体制的建立和完善，中小企业得到了迅速发展，逐渐成为推动我国国民经济持续、稳定、快速增长的重要力量。但是近些年来随着企业竞争的加剧，许多中小企业面临较大的困难。制约我国中小企业进一步发展的因素很多，其中主要的原因是中小企业融资难的现实问题。 一、我国中小企业融资难的自身原因 （一）中小企业现代化管理滞后，财务制度不健全，经营管理不规范 大多数中小企业没有建立起科学的质量、成本等管理保障体系，企业管理制度松散，内控制度不完善；尤其是在中小企业早期阶段，通常没有建立经过外部审计的财务报告制度，财务制度的合法合规性更遭质疑，这些问题无疑给贷款机构在确认资金的回收上带来了判断上的困难，同时也使得中小企业获得贷款受到影响。 1、中小企业未能建立起自我发展、自我约束、自我积累的机制，缺乏长期发展战略，短期行为很严重，由此导致我国中小企业的寿命不长。据有关方面统计，我国企业的平均寿命是8年，中小企业的寿命只有2.9年。因此，银行出于风险方面的考虑而不愿向中小企业提供中长期贷款，是很自然的事情。 2、中小企业财务管理混乱，会计信息失真。中小企业缺乏健全的财务管理制度，重大的财务决策具有很强的随意性，财务管理十分混乱。财务制度的不规范，使信息无法做到透明化，增加了银行和投资方的投资风险。 （二）中小企业担保条件不足 为减少道德风险出现的概率，保护自身利益，金融机构在向中小企业提供贷款时，要求企业提供抵押或担保。在我国，银行对抵押品的要求十分苛刻，除了土地和房产外，银行很少接受其他形式的抵押品。中小企业难以提供合格的担保和抵押品，一是因为中小企业自身规模小，资金实力不强，难以提供符合要求的抵押品和找到有实力的担保人，二是中小企业用作抵押或是担保的主要是设备，而银行在抵押贷款时原则上不接受设备抵押。中小企业生命周期短，商业银行出于贷款风险和坏账的考虑，不敢轻易对中小企业发放贷款。 （三）中小企业缺乏诚信经营的理念，融资信用不佳 据调查，有80%的中小企业会计报表不真实或者没有会计报表。还有一些中小企业存在逃避银行债务、多头抵押等情况，因而其资信等级均不高，银行贷款困难重重。同时，企业对于短期资金的需求，本可以通过上下游产业链的相关企业以商业票据或应付账款、其他应付款延迟等方式实现，可正是由于中小企业的信誉问题，这个本可以解决短期资金需求的会计处理手段却在资金短缺时无能为力。 二、我国中小企业融资难的外在原因 （一）我国金融市场不发达，中小企业直接融资渠道狭窄且不畅通 一个完善健全的金融市场应该是多层次的，能为各种类型的企业提供完善的金融服务，但是目前中国的资本市场并不完善，除了大中型企业可以进行直接融资外，中小企业很难有机会进入资本市场进行融资。中小企业融资难不仅仅是贷款难，事实上信贷资金仅仅是中小企业融资渠道的一部分，还应该包括股权融资、债券融资。但是目前我国上市融资、发行债券的法律法规和政策导向对中小企业不利，由于我国资本市场还处于发展阶段，企业通过债券融资或者发行股票上市融资有十分严格的限制条件，中小企业大多处在创业期和成长期，很难达到上市门槛。直接融资市场对中小企业的低开放程度，决定了证券市场不可能是中小企业融资的主渠道。虽然有针对中小企业的创业板市场，但受条件限制，很多中小企业仍然很难进入证券市场获得融资。 （二）国家对中小企业融资的政策支持很有限 国家在支持大中型企业做大做强的同时却未对中小企业发展政策给予足够的重视，出台的专门为中小企业提供服务的优惠政策存在一定的临时性且力度不大。如2008年金融危机发生后，为了缓解中小企业融资缺口，国家制定了一些优惠措施。中央财政预算安排了扶持中小企业发展的专项资金，并逐年增加资金规模。另外还设立了一些中小企业引导基金，在税收方面也给予优惠。但这些举措很多都是为了摆脱金融危机而采取的临时性措施，并不具有长期性，而且相对于众多的中小企业来说，这些政策对解决融资难问题来说效果并不明显，因此国家对中小企业的政策支持还是很有限的。 三、解决我国中小企业融资难的主要途径 （一）中小企业要搞好自身建设 中小企业长期以来在某些方面形成的不良形象，对其融资乃至发展都产生了很大的负面影响。中小企业必须积极做出努力，及早摆脱这种不利的局面。 1、建立健全企业的财务会计系统 中小企业只有合理设置财务机构，配备称职的专职