供热企业资金控制模式的研究.pdfVIP

堕 堡垫 璺： 塑 供热企业资金控制模式的研究 唐山市热力总公司 袁志军 【摘 要】资金流是企业的生命线，供热企业的资金管理具有它所独有的特点。本 文从以下方面阐述了资金控制的模式：企业资金管理策略的探讨、资金控制的五种模 式、资金管理在供热企业的具体应用。 【关键词】资金 管理 效益 “资金为王”的理财观念，已经渗透到企 费极大。 业运营的每一个环节。资金管理的重要性不 资金管理是企业对财务管理的主要内 只是体现在公司运营方面，更应被提到战略 容，也是企业管理的核心之一。如何使企业集 高度；无论是从企业日常营运过程，还是从企 团的资金循环周转顺畅，高效迅速，是财务管 业长远价值来看，资金控制的好坏，都会产生 理者所普遍关注的问题。各企业集团为加强 决定性的影响，所以企业要强调资金的管理 资金管理，提高对资金的调控能力和使用效 和控制。 益，借鉴银行资金管理模式，运用现代理财手 一 、 企业资金管理策略的探讨 段，成立资金结算中心，已成为大多数企业的 1、资金管理面临的难题 共识。 资金是企业的血液，从现代经济的发展 2、资金管理的集权与分权 来看，大型集团公司的财务与资金管理日益 财务控制体制按管理权限的集中程度可 趋向高度集中是历史的必然。但是，许多企业 分为两种：集权型与分权型，其差异实际上就 由于缺乏必要的技术手段，资金控制能力不 是管理权限的归属、权利的上收以及下放的 足，从而付出了沉重的代价。大型集团公司由 程度问题。下面从集权与分权这两种财务控 于成员众多，地域分布广泛，在资金集中管理 制模式人手，分析其运行机理，从而把握两种 上的问题尤其突出。资金管理失控、监控缺乏 模式下资金控制的差异。 手段、资金使用率低，已经成为我国大型集团 资金管理集权和分权程度是资金管理中 公司管理中迫切需要解决的问题。其突出表 的基本策略问题。高度集权的控制策略对资 现是：企业集团缺少统一集中的资金管理系 金的集中控制和统一调配有利，但不利于发 统，各个子公司、多种业务，对资金活动的影 挥成员企业的积极性。成员公司在资金上过 响没有形成相关联的完整信息，难于有效监 分依赖企业集团，若配套措施不到位，可能影 督，风险较大；一些子公司资金出现了缺口， 响资金的周转进度，影响其对市场的应变能 只能向银行贷款，而另一些子公司资金出现 力。对于经营品种单一、现金流稳定、有比较 富余，但由于管理分散而无法进行有效利用， 固定的上下游资金链的企业集团来说，可以 导致整个企业集团的资金成本上升，资源浪 优先选用集权程度较高的资金集中管理策 一 7 一 垦垫堡垫 Q塑： 塑 略；分权型的控制策略，有利于调动成员企业 务部门付出，资金收支的批准权高度集中在 的积极性，但又难以避免资金分散、资金使用 经营者手中，或者经营者授权的代表手中。统 率低、沉淀资金比例大、资金