浅谈如何加强基层行柜面业务操作风险管理.pdfVIP

塞堡窒I贵囊_ 浅谈如何加强 基层行柜面业务操作风险管理 ■冉 剑 柜面业务是商业银行最容 易 业务 ；离岗后钱箱未加锁或虽加 盗 ；在空 白有价单证 、重要空 白 引发操作风险的业务环节 。柜面 锁但钥匙未妥善保管 。 凭证上预先加盖印章 ；印押证未 业务范 围较广 ，包括账户管理 、 3．柜员岗位制约管理 。柜 员 分管分用 。 存取款 、现金库箱、印押证管理 、 离 岗未退 出操作系统 ，被他人利 6．平账和账务核对 。未及时 票据凭证审核 、会计核算 、账务 用进行操作 ；授权密码泄露或借 收 回账务对账单 ，导致收款不入 处理等各项操作 。农行的柜面业 给他人使用 ；柜 员盗用主管密码 账的行为不能及时发现 ；对应逐 务操作风险管理在其全面风险管 私 自授权 ，重置客户密码或强行 笔勾对的内部账务不进行逐笔勾 理体系 中具有非常重要 的位置 。 修 改客户密码 ；设立 劳动组合 对 ；对账 、记账 岗未分离 ，收 回 柜面业务操作风险环节点多面 时 ，不注意 岗位之 间的监督制 的对账单不换人复核 ；银企不对 广 ，控制不好就可能给农行带来 约 ；柜员调离本工作 岗位时，未 账或对账不相符时 ，未及时进行 声誉 、管理和发展方面 的影响。 及时将柜员卡上缴并注销 ，未及 处理等 。 一 、 日常柜面业务操作 中主 时取消其业务权限等 。 7．冲抹挂特殊业务 。柜员未 要的风险点 4．现金库箱管理 。现金库 经授权 办理抹账 、冲账 、挂账业 1．账户开立 、使用、变更与 房 、ATM密码未及时更换；未执 务 ；冒用客户名义办理挂 失 ，利 撤销。柜 员为无证件或未获得相 行库房钥匙密码分管、分持和平 用挂失换单折 ，盗用客户资金 ； 关批文的客户开立账户 ；未经授 行交接制度 ；将库房钥匙临时交 客 户利用虚假挂失诈骗银行资 权将单位存款或个人存款转入长 由他人保管；管库人员单人出入 金 。 期不动户盗取客户存款 ；柜员不 库房 ；上下级调拨库款时，缴领 究其 引发柜面会计业务操作 按规定办理冻结、解冻 、扣划业 手续不全 ；库存现金过大 ，长期 风险发生的成 因：一是临柜人员 务 ，造成单位或个人账户资金转 超库存 限额 ；未执行现金箱专人 警惕性差 、防范意识松懈 ，业务 移；无变更 申请书和单位主管部 复点核查制度 ，导致监守 自盗或 操作规程掌握不够全面 ，执行各 门证 明文件为存款人办理变更账 空存实取等 。 项规章制度不力及 出现制度执行 户名称 、法定代表人 ；利用开户 5重控 空 白凭证和重要物 品 偏差 。部分柜员在办理业务时 ， 单位注销账户时应收 回作废支 管理 。凭证管理员领取重要空 白 往往是为 了应付各类检查 、督促 票 ，加盖伪造 印鉴 ，对外出具假 凭证不入账或少入账 ，对外开具 才被动去做 ，而不是在 自身对执 支票。 虚假单据 ；柜员代客户签发填写 行规章制度重要性认识基础上主 2．现金存取款业务。未经主 应 由客户办理 的重要空 白凭证 ； 动去规范操作 ，进而加强防范和 管审核办理大额存取款业务；未 不按规定进行账实核对 ，未及时 自我保护 ，而是一旦外在压力有 审核客户有效身份证件办理大额 发现重要 空 白凭证丢失 、被盗 ； 所放松 ，工作就可能打折扣 。二 现金存取业务 ；无支付凭证使用 对作废或停用的重要空 白凭证不 是个别柜员临柜注意力不集 中， 银行内部凭证办理单位资金支付 及时上缴 、销毁 ，致使流失、被 处理业务漫不经心 ，责任心较 2008 0 251 9