财务管理制度-巨轮智能装备股份有限公司.PDF

财务管理制度 财务管理制度 （2011 年10 月修订） 1 财务管理制度 目录 第一章 总则 3 第二章 财务管理体制 3 第三章 财务会计管理 7 第一节 财务机构及财务人员 7 第二节 主要会计政策和会计估计 9 第三节 财务报告 25 第四节 会计档案管理 27 第五节 会计电算化管理 29 第四章 筹资和投资管理 31 第五章 利润分配管理 32 第六章 资产管理 32 第一节 货币资金管理 32 第二节 存货管理 34 第三节 固定资产管理 36 第四节 无形资产管理 39 第七章 其他管理 40 第一节 财务预算管理 40 第二节 票据管理 40 第三节 采购与付款管理 42 第四节 销售及收款管理 44 第五节 费用开支管理 45 第八章 附则 47 2 财务管理制度 第一章 总则 第一条 为加强广东巨轮模具股份有限公司（以下简称 “公司”）的财务管 理，规范公司的财务工作，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、 《企业财务通则》、《会计基础工作规范》等国家相关法律、法规及《广东巨轮 模具股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）的有关规定，结合公司实际 情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及公司全资、控股子公司（以下简称“子公司”）。 第三条 公司重大投资、募集资金管理、关联交易、对外担保、对外提供财 务资助管理等按照公司相关专项制度管理执行。 第二章 财务管理体制 第四条 公司实行“财权相对集中，分级授权管理”的财务管理体制,在集中 领导下,按分管权限及责任对财务收支进行核算、管理和监督。股东大会、董事 会、监事会等按照《公司法》等有关法律、法规以及公司章程的规定,对公司财 务行使相关的职权。 第五条 股东大会是公司的权力机构,对公司的财务行使下列职权： 1、决定公司经营方针和投资计划； 2、选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报 酬事项； 3、审议批准董事会的报告； 4、审议批准监事会的报告； 5、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案； 6、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案； 7、对公司增加或者减少注册资本作出决议； 8、对公司发行债券作出决议； 9、审议批准变更募集资金用途事项； 3 财务管理制度 10、审议股权激励计划； 11、审议批准公司章程约定的须经股东大会批准的资产购买、租入、出租、 置换、出售、核销和其他资产处置事项，审议批准公司章程约定的须经股东大会 批准的对外担保、关联交易等事项； 12、对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议； 13、对公司合并、分立、解散、清算或变更公司形式等事项作出决议； 14、修改公司章程； 15、审议法律、行政法规、部门规章或公司章程规定应当由股东大会决定的 其他事项。 第六条 董事会对股东大会负责,对公司财务行使下列职权： 1、决定公司的经营计划和投资方案； 2、制订公司的年度财务预算方案、决算方