商业保理概念及商业保理公司的业务范围-律师.PDFVIP

出版与法律研究 2014 年9 月18 日 商业保理概念及商业保理公司的业务范围 ——商业保理系列专题之基本知识普及篇 盈科财税金融律师TEAM ———— 导读 ———— 负责人：吴宏浩律师 高级合伙人 电 话：+86 (10) 5979 3995 保理（factoring），全称为保付代理，是基于企业 传 真：+86 (10) 5962 6918 交易过程中订立的货物销售或服务合同所产生的应收账 邮 箱：wuhonghao@ 款，由银行或商业保理公司提供的贸易融资、销售分户账 我们团队成员拥有法律、财税、金融、资本证券等多重 管理、应收账款催收、信用风险控制与坏账担保等服务功 从业背景和实践经验，团队核心律师现担任多家金融控 能的综合性信用服务，它可以广泛渗透到企业业务运作、 股集团风控委员会委员、多家私募基金公司投委会委 员；部分成员曾任职于知名证券公司投行部、知名会计 财务运作等各方面。 师事务所。 通常只要有贸易和赊销，保理就可以存在，它适合 以立足为客户提供专业法律服务的同时，为客户创造价 值的服务理念，以及以 “财税法＋”、“互联网＋”的 于各类企业。在我国，为了区分银行开展的保理业务和专 创新服务方式，我们相信我们团队能为更多有意向在金 业的保理公司开展的业务，通常把专业保理公司开展的保 融资本领域有所作为的客户提供专业的综合财税金融律 理业务称为商业保理。 师服务。 我们的服务主要包括 （一体两翼）： 本文将从银行、商务部及试点地区角度商业保理概  资本律师服务 念及商业保理公司的业务范围。  私募股权  新三板／IPO  并购重组  互联网金融及创新金融律师服务  特色律师业务  税务律师服务  商事争端解决 欲了解更多请点击 （ ）或添加团队公众微信 号（jrcslvshi）。 团队办公室：北京 ｜深圳 ｜长沙 电话：86 10网址： 官方微信：中国财税金融律师吴宏浩（jrcslvshi ） 官方微博：盈科财税金融律师吴宏浩 1 / 7 一、银行对保理的定义及业务范围 中国银行业协会保理专业委员会制定的《中国银行业保理业务规范》第4 条第2 款规定，保理业务 是一项以债权人转让其应收账款为前提，集融资、应收账款催收、管理及坏账担保于一体的综合性金融 服务。债权人将其应收账款转让给银行，不论是否融资，由银行向其提供下列服务中的至少一项： （一）应收账款催收：银行根据应收账款账期,主动或应债权人要求，采取电话、函件、上门催款直 至法律手段等对债务人进行催收。 （二）应收账款管理：银行根据债权人的要求，定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、 逾期账款情况、对账单等各种财务和统计报表，协助其进行应收账款管理。 （三）坏账担保：债权人与银行签订保理协议后，由银行为债务人核定信用额度，并在核准额度内， 对债权人无商业纠纷的应收账款，提供约定的付款担保。 二、商务部对商业保理的定义及业务范围 商务部《关于商业保理试点有关工作的通知》（商资函[2012]〕419 号）第 1 条规定，设立商业保 理公司，为企业提供贸易融资、销售分户账管理、客户资信调查与评估、应收账款管理与催收、信用风 险担保等服务。 三、