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生产型企业调查分析重点(PPT 23页)
1、成立时间及经营所处阶段; 2、企业性质、资本结构和到位情况; 3、主营业务范围、主导产品、产销情况; 4、主要负责人情况; 5、主要下属企业情况; 6、有无重大纠纷和诉讼情况,等等。 2、偿还其他银行债务 (1)一般来说,对此种情况应保持警惕。这在一定程度上表明企业支付能力不足,对银行借款依赖过重。 (2)但是,对于一些优质企业,此种做法有助于我行争取客户,相当于将在其他银行的授信业务转移到我行办理。 3、挪用于其他用途 可能挪用为:固定资产贷款,房地产投资,股权收购,证券投资等。 (1)这类投资通常期限长,风险大,短期还款来源不足,往往会出现逾期,且部分用途可能违反人民银行及我行有关信贷政策。 (2)这种以“流动资金”为名申请贷款,实际却是从事生产经营以外的活动,将影响我行对企业的正常还款能力的判断以及贷款的按时回收。 (3)按实际贷款用途选用相应的授信种类,进行相应调查分析。 三、还款来源调查重点 企业的还款来源主要有: 1、销售收入 2、银行借款 3、收回短期投资或出售资产 4、增资、扩股等 5、其他 1、以销售收入偿还借款 销售收入应是大多数企业的主要还款来源,尤其是生产型企业,为此,应重点调查其还款来源是否充分,通过对其财务状况的调查与分析,对企业的偿债能力作出合理判断。 (1)财务状况调查与分析内容: A调查其财务报表的可信程度, B通过财务分析判断企业的偿债能力。 (2)财务状况调查与分析方法: A.财务报表可信度分析。报表是否经过审计,报表中有无异常科目(如应收帐款、存货、其他应收款、资本公积等)和异常变动情况(变化幅度超过20%),对该类异常现象应重点调查,并作出合理解释。 B.资产负债结构合理性分析。结合行业特点调查企业的负债率是否过高,债务负担是否过重,同时,应关注企业的“应付票据”科目,这是比短期借款更急于支付的短期负债。 C.资产流动性和短期支付能力分析。综合分析企业的流动性指标,如流动资产占总资产的比例、流动比及速动比指标、营运资金、应收帐款及存货在流动资产中的比例及周转率等。 D.表外负债、或有负债调查分析。目前企业间(尤其是上市公司)互保现象非常严重,如果其表外负债、或有负债过高,企业偿债能力必然受到影响,使其经营面临一些不确定因素。 E.企业盈利能力分析。a)销售收入规模(与短期债务的对比情况、与其资产规模是否相适应); b)各项盈利指标的分析(销售利润率、主营业务利润率、净资产收益率、资产利润率等);c)利润主要来源分析,对以“投资收益”或“营业外收入”为主要利润来源的企业应高度关注,并对其稳定性进行分析;d)对经营性亏损企业应多关注。 F.企业现金流量分析。通过调查经营活动、投资活动和筹资活动现金流量的规模,分析其现金的主要来源,进而判断还款来源。 G.企业经营情况稳定性分析。结合其近3年财务指标的变动趋势进行综合分析。 (3)企业经营管理和行业状况调查与分析 A股东背景,对借款企业的可能支持; B经营管理水平如何,财务制度是否健全; C主营业务是否突出; D进销渠道是否畅通; E战略规划和发展思路是否清晰; F行业情况及其在行业中的地位。 3、以短期投资或出售资产还款 重点调查该类还款来源的可行性和变现性,一般来说,这不应成为主要还款来源。 4、以增资扩股的资金还款 类似于“搭桥贷款”,应注意资金到位时间和可能性。 5、其他还款来源 重点调查还款来源的可靠性、稳定性。 四、借款期限调查重点 (1)调查借款期限与借款人生产周期的匹配性,注意生产经营的季节性; (2)合理安排借款期限,避开企业的还款高峰期; 目前我行贷款绝大部份是一年期贷款,且多为一次性上贷,并未考虑企业的实际用款需要和生产周期,这很容易造成企业贷款逾期,或者要求借新还旧,实际上,借款期限并不一定是整年。 五、担保情况调查重点 (1)保证 A.担保能力调查,与借款人还款能 力的调查与分析一样。 B.尽量避免关联性太强的企业担保。 C.注意担保的有效性。 (2)抵押 A.抵押物范围: 我行目前接受的抵押物主要有:住宅、写字楼、门面等,设备、在建工程和土地一般情况下不接受。 B.抵押物的权属关系调查 是否有法律纠纷,所有权人与借款人是否一致,注意完善相关的担保手续。 C.抵押物价值调查 一般来说,抵押物一般有三种价格:成本价(购入价)、评估价和认定价,以三种价格中的最低者为计算抵押率的依据更好。我行原则上只接受业务部门的实地调查后的认定价(或其实际成本价),一般不要求对抵押物进行事先评估,因该贷款项目可能不被批准,且评估价值并不可信。 D.抵押物变现性调查
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