生产型企业调查分析重点（PPT 23页）.pptVIP

1、成立时间及经营所处阶段； 2、企业性质、资本结构和到位情况； 3、主营业务范围、主导产品、产销情况； 4、主要负责人情况； 5、主要下属企业情况； 6、有无重大纠纷和诉讼情况，等等。 2、偿还其他银行债务 （1）一般来说，对此种情况应保持警惕。这在一定程度上表明企业支付能力不足，对银行借款依赖过重。 （2）但是，对于一些优质企业，此种做法有助于我行争取客户，相当于将在其他银行的授信业务转移到我行办理。 3、挪用于其他用途 可能挪用为：固定资产贷款，房地产投资，股权收购，证券投资等。 （1）这类投资通常期限长，风险大，短期还款来源不足，往往会出现逾期，且部分用途可能违反人民银行及我行有关信贷政策。 （2）这种以“流动资金”为名申请贷款，实际却是从事生产经营以外的活动，将影响我行对企业的正常还款能力的判断以及贷款的按时回收。 （3）按实际贷款用途选用相应的授信种类，进行相应调查分析。 三、还款来源调查重点 企业的还款来源主要有： 1、销售收入 2、银行借款 3、收回短期投资或出售资产 4、增资、扩股等 5、其他 1、以销售收入偿还借款 销售收入应是大多数企业的主要还款来源，尤其是生产型企业，为此，应重点调查其还款来源是否充分，通过对其财务状况的调查与分析，对企业的偿债能力作出合理判断。 （1）财务状况调查与分析内容： A调查其财务报表的可信程度， B通过财务分析判断企业的偿债能力。 （2）财务状况调查与分析方法： A.财务报表可信度分析。报表是否经过审计，报表中有无异常科目（如应收帐款、存货、其他应收款、资本公积等）和异常变动情况（变化幅度超过20%），对该类异常现象应重点调查，并作出合理解释。 B.资产负债结构合理性分析。结合行业特点调查企业的负债率是否过高，债务负担是否过重，同时，应关注企业的“应付票据”科目，这是比短期借款更急于支付的短期负债。 C.资产流动性和短期支付能力分析。综合分析企业的流动性指标，如流动资产占总资产的比例、流动比及速动比指标、营运资金、应收帐款及存货在流动资产中的比例及周转率等。 D.表外负债、或有负债调查分析。目前企业间（尤其是上市公司）互保现象非常严重，如果其表外负债、或有负债过高，企业偿债能力必然受到影响，使其经营面临一些不确定因素。 E.企业盈利能力分析。a)销售收入规模（与短期债务的对比情况、与其资产规模是否相适应）； b)各项盈利指标的分析（销售利润率、主营业务利润率、净资产收益率、资产利润率等）；c)利润主要来源分析，对以“投资收益”或“营业外收入”为主要利润来源的企业应高度关注，并对其稳定性进行分析；d）对经营性亏损企业应多关注。 F.企业现金流量分析。通过调查经营活动、投资活动和筹资活动现金流量的规模，分析其现金的主要来源，进而判断还款来源。 G.企业经营情况稳定性分析。结合其近3年财务指标的变动趋势进行综合分析。 （3）企业经营管理和行业状况调查与分析 A股东背景，对借款企业的可能支持； B经营管理水平如何，财务制度是否健全； C主营业务是否突出； D进销渠道是否畅通； E战略规划和发展思路是否清晰； F行业情况及其在行业中的地位。 3、以短期投资或出售资产还款 重点调查该类还款来源的可行性和变现性，一般来说，这不应成为主要还款来源。 4、以增资扩股的资金还款 类似于“搭桥贷款”，应注意资金到位时间和可能性。 5、其他还款来源 重点调查还款来源的可靠性、稳定性。 四、借款期限调查重点 （1）调查借款期限与借款人生产周期的匹配性，注意生产经营的季节性； （2）合理安排借款期限，避开企业的还款高峰期； 目前我行贷款绝大部份是一年期贷款，且多为一次性上贷，并未考虑企业的实际用款需要和生产周期，这很容易造成企业贷款逾期，或者要求借新还旧，实际上，借款期限并不一定是整年。 五、担保情况调查重点 （1）保证 A.担保能力调查，与借款人还款能 力的调查与分析一样。 B.尽量避免关联性太强的企业担保。 C.注意担保的有效性。 （2）抵押 A.抵押物范围： 我行目前接受的抵押物主要有：住宅、写字楼、门面等，设备、在建工程和土地一般情况下不接受。 B.抵押物的权属关系调查 是否有法律纠纷，所有权人与借款人是否一致，注意完善相关的担保手续。 C.抵押物价值调查 一般来说，抵押物一般有三种价格：成本价（购入价）、评估价和认定价，以三种价格中的最低者为计算抵押率的依据更好。我行原则上只接受业务部门的实地调查后的认定价（或其实际成本价），一般不要求对抵押物进行事先评估，因该贷款项目可能不被批准，且评估价值并不可信。 D.抵押物变现性调查