费用报销实施细则V1.pdfVIP

Page 1 of 8 深圳市茁壮网络股份有限公司 费用报销实施细则 为规范及明确费用报销流程及管理要求，完善公司内部控制制度，依据董事会发布的《费用报销 及付款审批管理规定》制订本细则。业务一部、业务二部、业务三部、业务四部费用管理原则上实行 总额控制、年终考核（具体方案另行制订），出差借款及报销审批流程参照本细则执行。本细则适用于 各控股子公司。 第一章 员工借款管理 员工借款是指员工因工作需要以现金支付相关款项，员工可根据预计支出向公司申请临时借款。 公司杜绝非公司员工借款，及与公司经营无直接关系借款的发生。特殊情况下如有必要，必须逐笔报 公司总经理审批。人民币 30 万元以上非经营性借款应由董事会决定。  员工借款必须符合以下管理流程和要求：  1. 申请人填写《借款单》，需详细填写借款人姓名、所属部门、借款事由、预计还款/报销日期并附 上《出差申请表》或其他相关合同、协议等文件（如有），交部门负责人审批；出差人员在外地 需借支的，填写电子版《借款单》通过电子邮件进行申请。  2. 部门负责人审核借款事由是否真实及借款金额是否恰当，部门负责人不在本地等特殊情况下，可 通过电子邮件的方式审批电子版《借款单》。  3. 财务计划管理部审核借款事由、流程、借款单填写是否合规，并核实借款人历史借款、报账记录 是否存在问题，由主管会计及财务计划管理部审核签字。  财务人员担负监督职责，如果发现借款事由、金额等不合规或有疑问，应及时联系该部门负责人 及其他相关人员核实了解，或请示公司财务负责人或总经理。  4. 总经理或其授权人审批（超过人民币 5 万元，及授权人借款必须由总经理审批）。  5. 出纳对程序完备的借款申请单及时按指定方式付款。  6. 借款管理遵循“及时报账，前期不清，后期不借”的原则，所有借款必须在借款人出差回来或业 务完成后 7 个工作日内填单报销，连续出差两个月以上的，出差期间的票据在发生的次月 7 号前 邮寄办理报销还款手续，并以电子邮件或其他方式告知财务计划管理部相关人员。  对无正当理由未及时办理报销手续，经财务计划管理部催促后七个工作日内仍不处理的借款人， 财务计划管理部有权直接在其工资中扣款，并冻结其借款申请权。 7. 借款人非正常离职等形成坏帐，借款人部门负责人如有失察行为，应负连带清偿责任。  8. 公司实行员工借款最高限额，具体如下：（单位：RMB 元）  深圳市茁壮网络股份有限公司 www.iPanel.tv Page 2 of 8   借款人员级别  国内出差借款额度  国外出差借款额度  一般职员、组长  不超过 5000  根据出差预算数决定，原则 上不允许携带过多的现金， 部门负责人  不超过 10000  尽量采用银行结算或信用 卡的结算方式。  总经理助理以上人员  不超过 30000    第二章 费用报销规定 1. 公司员工在经营活动中发生财务支付事项，必须取得真实、合法、有效的原始凭证。任何费用报 销项目都必须提供费用的明细清单。  2. 原始凭证是指从外部取得或自制的合法有效的支出凭据，以及与该项业务活动相关的合同、验收