资产清查及盘点管理制度.docVIP

文件名称 资产清查及盘点管理制度 文件类型 管理类文件 文件编号 DAHT-0026 持有权限 经理级以上 生效日期 2013年8月1日 页数 共2页 1、目的： 通过对各项财产盘点和核对，确定各项财产物资，货币资金和债权债务的实存数及对方单位 数额，查明帐款、物相符，核实当月成本、毛利、保证核算质量。 2、范围： 适用于东滶豪庭餐饮管理有限公司财务部及各部门周期盘点控制。 3、职责： 3.1公司总经理负管理和监督责任 3.2酒店总经理负管理和检查责任 3.3由财务部监督各项资产、货币资金、债权债务的清查及盘点。 3.4由主管会计分工到各部门进行各项资产、货币资金、债权债务的清查及盘点。 3.5各部门负有配合财务人员盘点的责任。 4、要求： 4.1 货币资金的盘点： 4.1.1对库存现金的盘点： 由财务部经理监督，出纳员通过实盘，确定库存现金的实数，与现金日记账的账面余 额进、行核对，查明长短款情况。盘点结束后，根据盘点的结果，填制《现金盘点表 》，由财务部经理、出纳签字存档。 4.1.2银行存款的清查： 由财务部经理负责 ，根据银行对账单核对银行日记账的余额 ，找出不合理的未达款 项并及时作出处理。 4.2 债权债务的清查： 4.2.1 对债权的清查： 由财务部经理负责，对主管会计挂账账目一一审核，如出现不相符的账目，要查明原 因，由财务部经理报公司总经理批准后，进行账务处理 ，并直接对责任人进行处罚， 核对后，填写《应收账款对账单》存档。 4.2.2 对债务的清查： 由财务部经理负责 ，主管会计要与债权人核对每一笔账务是否相符，如果出现不相符 的账务，及时查明原因，报公司总经理批准后，处理账务。 4.3 财产物资的清查： 4.3.1厨房原材料的清查： 由主管会计与本部门负责人共同负责 ，对厨房全部原材料进行定期清查 ，通过点数、 过磅、测量等准确确定原材料的实存数量，清查中要注意库存原材料的质量 。发现变 编制 审核 审批 文件名称 资产清查及盘点管理制度 文件类型 管理类文件 文件编号 DAHT-0026 持有权限 经理级以上 生效日期 2013年8月1日 页数 共2页 质和积压材料，查明原因 ，并填写《盘点表》，由财务部盘点人员和厨房部门负责人签 字确认 ，反映各种物品的账存和实存数量、盘盈、盘亏、报废数量和金额以及盘盈 、 盘亏、报废的原因。 4.3.2仓库物品的盘点： 由主管会计与仓库保管员负责对仓库库存物资进行定期清查。通过实地的清查确定物资 的实存数量并填写《仓库盘点表》，清查中要注意原材料的库存时间，保质日期 ，发现 变质和积压的原材料，要及时汇报财务部经理，经总经理批准后处理。 4.3.3吧台物品的清查： 由主管会计、收银员、酒水员共同负责对吧台所有物品进行清查 ，填写《吧台物品盘点 表》。通过对吧台物品的盘查，核准实有库存数，正确核算数当月成本，同时要求财务部 定期的检查。 4. 4.4 对固定资产的盘查： 由财务部经理负责，主管会计联合各部门负责人对所有固定资产进行盘查，每季度一次， 核实实有固定资产数量，填写《固定资产盘点表》，由主管会计与使用、保管部门负责人 签字确认，对盘盈、盘亏的固定资产报总经理批准后进行财务处理。 5、盘点的具体步骤： 5.1货币资金的盘点每月月底由主管会计将所有付款凭证登记入账，给出现金 ，银行日记账 余额，出纳员点清现金及银行存款进行核对。 5.2财产物资的清查： 每月1号月度盘点日 ，具体时间由财务部和各个部门协调，不得以估计数字代替实物盘