商业银行私人银行业务内部审计重点及策略探析.pdfVIP

研究思考 商业银行私人银行业务内部审计重点及策略探析 ◆ 王雪 [摘要]财富人群的崛起及日益复杂的资产管理需求催生了中国的私人银行业务，并在10年 的时间里高速发展、迅速扩张。本文秉持风险导向和服务增值的内部审计理念，对商业银行私人 银行业务进行分析，探讨其审计重点和策略。 [关键词]私人银行 内部审计 重点 策略 近年来，私人银行业务迅猛 监管；私人银行理财产品未按期 序幕，因而 2007 年也被称为中国 发展，我国高端财富市场释放出 兑付引发客户投诉事件，也给商 私人银行的元年。伴随着中国富 的可观增长潜力和巨大市场价值 业银行带来了声誉风险。本文对 裕人群的高速增长，私人银行在 使得私人银行业务备受各家金融 私人银行业务的特点、现状、风 中国迎来了“天时、地利、人和” 机构青睐，纷纷加大资源投入和 险进行分析和梳理，探析其内部 的十年蓬勃发展时期。 政策倾斜力度。私人银行业务凭 审计重点和策略，以期对私人银 “顺天时”——经营转型。 借对接高端资产和财富人群的独 行业务的发展提供客观评价和前 近年来，面对公司业务营业贡献 特优势，在中国经济步入“新常 瞻参考。 减少、不良贷款爆发的困境，商 态”、银行业业绩增速趋缓的背 业银行开启了从“大公司、大投行” 景下逆势上扬，持续发力，成为 一、私人银行业务概述 到“大零售、大资管”的经营转型， 商业银行利润新的增长点。 私人银行是一项古老的金融 私人银行业务便是转型的突破口 在私人银行业务蓬勃发展的 服务，起源于 16 世纪的欧洲，因 和利器。 同时，其隐藏的风险问题也逐步 其私密、专享、安全、专业的特 “借地利”——财富爆发。 浮出水面。2015 年，面对剧烈波 性，受到贵族和富人阶层的追捧， 中国经济高速增长的 30 年，家庭 动的投资环境，横跨资本、债券、 并在400多年的成长中不断完善， 可投资资产（包括离岸资产，但 货币、商品市场的私人银行理财 已从少数贵族的财富管理服务逐 不包括房地产、奢侈品等）大于 面临严峻的市场风险。作为高端 步发展成为各国高端富裕群体的 600 万元的高净值人群规模逐年 财富人群的私人银行客户大额套 综合性金融服务。私人银行进入 扩 大。2010 年 至 2016 年， 中 国 现、资金用途违规的道德风险事 中国较晚，2007 年 3 月，中国银 高净值人群数量的年均增长率为 件时有发生；跨境投资面临着反 行私人银行部在北京设立，自此 20%。随着中国经济减速换档，预 洗钱等合规风险及越来越严格的 拉开了中国私人银行业务发展的 计到 2020 年底，中国私人财富将 中国内部审计2017 3 30 3内文104p.indd 30 2017/3/10 上午8:42 研究思考 保持 12% 的年均增长率。 拍卖等广泛领域。 渠道、资源、专业等方面的独特 “应人和”——需求旺盛。 优势，其市场领军地位进一步凸 伴随着财富的迅速积累，高净值