基层外汇局货物贸易外汇监测系统应用功能审计案例.pdfVIP

信息化优秀成果 基层外汇局货物贸易外汇监测系统应用功能审计案例 ◆ 国家外汇管理局山东省分局 成果简介 事中事后监管成效，且具有较强 统审计指南 - 计算机审计实务公告 国家外汇管理局山东省分局 的推广和借鉴意义。 第 34 号的通知》，并依据外汇局 （以下简称外汇局）积极探索构建 发布的《货物贸易外汇管理指引》 以业务系统应用功能审计为主的基 主要特点 及其《实施细则》等货物贸易外汇 层外汇局信息系统审计模式，分别 货物贸易外汇管理制度改革 管理相关法规及内控制度要求，结 从货物贸易外汇监测系统的数据质 后，外汇局依托货物贸易外汇监测 合系统功能实现形式，审计组将系 量、监测核查、主体管理、业务管理、 系统开展监测核查和分类管理。货 统主要功能分为数据质量、监测核 分析预警等 5 个方面，设计 9 个小 物贸易外汇监测系统主要功能是为 查、主体管理、业务管理、分析预 项共计 39 项评价指标。以 R 市中 监测分析提供数据支持，建立总量 警等 5 个方面。其中，数据质量管 心支局业务系统应用数据为基础， 核查监测预警机制，定期开展总量 理指标，主要评价数据的准确性、 综合采用定性判断、定量评估、场 核查并对异常企业进行预警，并为 及时性、完整性，包括基础交易数 景重现等审计方法，对货物贸易外 货物贸易分类管理及行政许可项目 据质量管理和企业报告数据质量管 汇监测系统数据来源的可靠性、完 业务审批提供系统支持。货物贸易 理 2 个小项；监测核查效率指标， 备性，是否符合业务监管需要、有 外汇监测系统从宏观、中观和微观 主要评价业务开展的及时性、规范 助于实现防范跨境资金异常流动风 等视角在货物贸易外汇管理中发挥 性及系统逻辑的严密性，包括非现 险、发现异常违规行为目标等进 重要作用，积累了大量业务数据， 场监测效率和现场核查效率 2 个小 行审计评价，从而发现系统监测 为基层外汇局开展监测核查分析提 项；系统主体管理功能指标，主要 预警阈值设置不合理等问题并对 供了良好的技术支撑，也满足了内 评价操作的准确性、程序的规范性， 此提出了改进完善建议，这一审 审内控部门开展业务系统功能审计 包括名录管理功能和分类管理功能 计思路和审计模式适用于基层外 的基本要求。 2个小项；系统业务管理功能指标， 汇局内审内控实践，有利于提高 参考《审计署关于印发信息系 主要评价业务风险控制的效率性； 中国内部审计2017 5 44 信息化优秀成果 系统分析预警功能指标，主要评价 是否建立总量核查机制；是否定期 变更数据查询模块查询进口、出口、 预警的精准性及分析的全面性和逻 生成预警信息；是否建立审批业务 付汇、收汇数据变更情况，并与同 辑性，包括风险预警功能和形势分 逻辑校验机制等。经调查，系统全 期进出口、收付汇数据总量进行对 析功能2个小项。 面采集了货物贸易监管所需的货物 比，计算变更数据占比。经测算， 本项目审计坚持风险导向和绩 流、资金流信息，建立了月度总量 2016年1-6月份进口、出口、付汇、 效导向，按照