基层外汇管理事中事后监管绩效审计实践与思考.pdfVIP

JIAN FNANCE 外 ；E实 务 基层外汇管理事中事后 监管绩效窜计实践与思考 口课题组 (国家~l-fr-管理局漳州市中心支局 ，福建 漳州 363000) 摘要：近年来，外汇管理改革不断推进 ，外汇监管模式积极转变，基层外汇局在 由事前监管向事 中事 后监管的转变过程中取得 了较好成效。本文以漳州辖区基层外汇支局事中事后监管绩效审计实践为基 础 ，对外汇监管模式转变后的绩效审计思路和方法进行分析 ，针对审计工作 中存在的问题 ，提 出相应对 策建议。 关键词：外汇管理；事中事后监管：绩效审计：审计实践 中图分类号 ：F830．7 文献标识码 ：B 文章编号 ：1002—2740(2016)增刊第1期一0058—04 近年来 ，国家外汇管理局 (下 一 、 事 中事后监管绩效审计 制度建设和人员管理 、外汇政策 称 “外汇局”)在推进外汇管理简 思路及实践 风险评估等方面。 政放权 、外汇监管模式转变等方 (一)思路设汁 2．确定审计 内容。围绕经济 面取得积极成果 ，同时也对 自身 1．明确 审计 目标 开展事 中 性 、效率性和效果性 ，将审计 内容 增强对外依法行政和对内风险防 事后监管绩效审计 旨在促使各种 分为七项 ：一是制度建设和风险评 控管理的能力提Ill更高的要求。{外汇管理资源得到充分利用 ，确 估控制情况 ；二是业务部 门非现 本文从事中事后监管绩效审计思 j保外汇局 以最低管理成本实现业 场、现场监管情况 ： 是检查部 门 路和方法人手 ，对基层支局审计 』务便利 、风险可控等管理 目标 ，实 监管情况和检查的成效性 ：四是业 实践案例进行总结分析。并提出 }现外汇管理质量最优化 ．包括外 务部门、检查部门之间案件及线索 完善绩效审计的建议。 汇业务审批 、银行展业管理 、内部 移交情况；五是行政许可事项合规 主体正确认识相关 内容和重要性 ，督促涉汇主体 3『1李艳玲．,-1．-银行履行 “展业三原则”管理要求的 树立合法合规经营意识 ，积极营造合规 、有序 、健 思考01．黑龙江金融，2015，(9)． 康的外汇业务发展环境 。 I4]四耘．“银行展业三原则”对我 国外汇管理的思 考Ⅱ1．金融经济，2016，(14)． 参考文献 ： 5【]肖胜．关于银行展业三原则的思考IJ]．中国外汇， f11吴水平．如何正确理解 “展业三原则”——改革 2014，(17)． 以来外汇管理的一些概念阐述 【】『．中国外汇， 2015， … 2【]张生会．加快展业三原则在外汇管理领域的细 (责任编辑 ：周 冰) 化和落实U]．中国夕卜f[ 015(4)． (责任校对：周 冰 吴涝超) 收稿 日期 ：2016-11-07 课题主持人：伊志峰 课题组成员：洪茎贵 李卫海 王 俊 肖 岚 朱佳佳 福建金融}58 2016年增刊第1期I FUJIAN F 外 汇 实 务 情况 ；六是工作创新和失误情况； 岗位设置合理 ，但人力资源配置 业均对外汇局云霄县支局外汇管 七是外部评