我是否需要遗产策划-StateBarofCalifornia.PDFVIP

T H E S T A T E BA R O F C A L I F O R N IA 我是否 需要 遺產策劃? 認識生活 必需的識 法律常 我是否需要 遺產 策劃? 1 什麼是遺產策劃? 2 遺產策劃涉及什麼? 3 誰需要遺產策劃? 4 我的遺產包括什麼? 5 什麼是遺囑? 6 什麼是可撤銷生前信託? 7 什麼是遺囑認證? 8 我是否可以指定替代受益人? 9 應由誰擔任我的遺囑執行人或受託人? 10 我應如何為未成年子女作出安排? 11 我留給受益人的遺產是否會被納稅? 12 我持有產權的方式是否會造成不一樣的結果? 13 有沒有其他遺留財產的方式? 14 當我無法照顧自己時會發生什麼事? 15 誰能幫我編寫遺產策劃文件? 16 我是否應分辨金融服務及遺產策劃服務 「推銷員」? 17 遺產策劃需支付多少費用? 18 如何尋找合格的律師? 2002, 2011 The State Bar of California (加州律師公會) 。在取得事先書 面許可前禁止重製本文件、儲存於檢索系統中或以任何媒體傳送。 謹此鳴謝加州律師公會信託暨遺產部門志願參與製作本手冊。 1 什麼是遺產策劃? 遺產策劃是一種與人相關的過程 ，牽涉家人、其他 人或是您指定的慈善機構 ；遺產策劃亦和您的資產 （財 產）及資產各種形式所有權及產權有關。 做好遺產策劃 ，即使日後喪失自理能力 ，亦可處理未來 需求。 透過遺產策劃 ，您可以決定 ： • 生前喪失管理資產能力時 ，由誰代表您管理資產 及管理方式。 • 生前何時或什麼情況可合理分配資產。 • 在您過世後您的資產將如何分配 ， 以及分配給誰。 • 生前喪失自理能力時 ，由誰負責管理您的個人照 護及如何為您作醫療決定。 許多人誤認為遺產策劃只是立遺囑而已，然而 ， 遺產策劃亦可能涉及財務 、稅務 、醫療及商業規劃。 遺囑只是規劃過程中的一部分 ，您還需要其他文件才 能全面處理遺產策劃需求。 本手冊概述遺產策劃過程 ，並說明如何幫助您 達成目標。您會發現遺產策劃是充滿變化的過程 ， 如同人、資產和法律會有所變動 ，遺產計畫亦須經常 調整以反映這些變化。 2 遺產策劃涉及什麼? 在擬定遺產計畫時需考慮許多問題。首先 ，您應當 問自己以下幾個問題 ： • 我有哪些資產? 約有多少價值? • 我希望由誰繼承這些資產? 何時繼承? • 無論在生前或身後 ，無法管理資產時應由誰 管理? 1 • 無法照顧未成年子女時 ，由誰負責照顧他們? • 失去照顧自己的能力時 ，誰代表我的護理和福利 做出決定? • 去世後如何處理遺體? 安葬地? 骨灰擺放地? 或其 他安葬方式? 只要您對以上問題已有答案 ，就代表您已準備好 尋求合格律師的意見及服務 （參閱#18 ）。律師能協助 您擬定遺產計畫 ，並對稅務 、資產產權及遺產管理特定 議題提供建言。 3 誰需要遺產策劃? 無論遺產多少 ，您都需要遺產策劃。指定某人在您 無法照顧自己時 ，為您管理資產及為您提供護理。 如果您的資產不多 ，您可能只需要決定身後由誰繼 承資產 ，管理遺產、繳清債務及分配資產。如果您資產 龐大 ，您的律師也會和您討論以不同方式為您的受益人 保存資產 ，減少或延期繳納遺產稅 （否則您去世後需立 即繳納遺產稅）。 如果您沒有事先策劃 ，法官將會直接指派某人處理 您的資產及個人護理事宜 ，而您的資產將會根據無遺囑 繼承規定 （I testate Successio ）分配給您的繼承人。 如果您沒有