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东营市预算单位财务服务平台发展探讨 王玉虎 东营市财政局 X 关注成功！ 加关注后您将方便地在 我的关注中得到本文献的被引频次变化的通知！ 新浪微博 腾讯微博 人人网 开心网 豆瓣网 网易微博 摘????要： 随着财政信息化建设的飞速发展, 预算单位财务管理模式变得相对落后, 单机版财务管理软件已无法满足工作要求。因此, 财务服务平台应运而生, 本文作者结合自身工作从发展背景、建设原则和目标、功能模块概述、现实实践意义等方面对东营市财务服务平台进行了阐述。 关键词： 财务管理; 会计核算; 财务服务平台; 一、东营市预算单位财务服务平台发展背景 本世纪以来, 作为核心财政业务系统的政府财政管理系统获得了长足发展, 并随着预算制度改革和国库集中支付制度改革的不断深化而不断完善, 形成了“预算编制—预算执行—决算—预算编制”的完整闭环。但与此同时, 作为预算单位财务管理的重要一个功能:“会计核算”未有效纳入该闭环, 部门决算、资产管理也都孤立于政府财政管理系统之外独立运行。主要问题表现在以下几个方面:1.财务软件种类繁多, 且多为单机版, 所有数据均需要财务人员手工录入, 工作量大的同时准确率也难以保证, 无法满足新会计制度的要求, 也无法达到审计的要求。2.财务系统和业务数据不能共享, 主管部门和财政业务科室无法实时了解预算单位执行情况和资金情况, 不能进行财政资金的全过程监管。为进一步落实财政部关于《财政信息化建设总体方案》的通知 (财库[2013]228号) 中要求建设“预算编制—预算执行—会计核算-决算”财务业务管理闭环的精神, 进一步推动内部控制规范体系建设, 完善动态监控方式, 建立多层次的互动机制、监控信息报告机制及违规问题处理机制, 提高动态监控的针对性和有效性, 强化主管部门财务监督职能, 创新财务监管机制, 避免重复建设和资源浪费, 推进财务管理规范化和信息化, 促进依法理财。2016年, 东营市开展了预算单位财务服务平台建设。 二、东营市预算单位财务服务平台建设原则和目标 东营市财务服务平台建设原则有:“三不变”、“四要求”、“五统一”。“三不变”即:核算主体不变、资金使用权不变、会计核算管理权不变;“四要求”即:独立核算、集中管理、资源共享、实时指导;“五统一”即:统一系统平台、统一业务规范、统一基础数据、统一账簿报表、统一服务体系。坚持基于“金财工程”应用支撑平台一体化信息系统建设理念, 充分考虑、利用现有成果, 结合会计电子化管理新要求, 在统一业务规范和技术标准的基础上, 以安全体系为支撑, 构建财政业务全流程电子化运转的运行模式。其建设目标为建立网络版单位财务服务平台, 对单位财务核算数据集中管理, 实现财政部门与预算单位实时共享数据, 使预算单位的会计核算工作与财政监管工作同步运行, 将财务服务平台与其他财政业务系统衔接实现财政资金从预算指标、用款计划、集中支付、会计核算、部门决算全过程一体化管理, 形成一个完整的信息环, 确保财政资金数据完整性、准确性, 预防资金的截留、挤占、挪用等问题的发生, 实现财政资金全流程的监管。 三、东营市预算单位财务服务平台主要功能概述 1. 系统管理平台 主要实现以下功能:维护支持系统运行所需的数据, 如用户、角色、组织机构、账套、系统公用基础数据等;各种配置参数的设置。 2. 指标管理 主要是对指标的指标类型、指标来源、指标文号等基础数据进行维护设置, 提供对财政指标进行接收登记、录入、调整、查询等。 3. 出纳管理 主要实现以下功能:为单位票据的使用提供票据登记、票据领用、票据作废、票据套打模板设置, 现金及银行期初的录入及调整;日记账和对账单的录入调整;银行与会计的对账, 余额调节表;月结, 年结;支票的使用与作废。 4. 账务处理 账务处理主要为单位提供日常的账务处理功能, 包括:凭证的录入、审核、记账及账务报表的查询, 满足单位基本财务管理的需要。 5. 资产管理 与我市行政事业资产管理信息系统实现了无缝对接, 可以随时提取接收资产管理系统中的资产数据, 并对资产进行增加、减少、查询等操作生成相应的记账凭证;提供资产账表生成、查询等功能。 6. 报表管理 报表管理提供报表定义、生成、查询、上报功能。可按照会计制度规定设置标准的会计账簿格式, 同时也可以根据单位实际需要自定义会计帐簿格式, 自动生成所需要的报表和分析表。 7. 汇总查询 汇总账薄查询提供了账薄设置、账薄格式设置、页面设置、打印、预览、导出、查询等功能, 其中账薄主要包括汇总余额表、汇总数量余额、汇总总账、汇总明细账、汇总多栏明细账、汇总报表查询、业务进度查询。 8. 稽核监管 稽核监管, 主要为单位提供稽核规则, 验证凭证及报表, 包括:凭证稽核、报表稽核。可以按