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论如何实施内部审核及内审员的作用 唐琳茹 长春长客-庞巴迪轨道车辆有限公司 X 关注成功！ 加关注后您将方便地在 我的关注中得到本文献的被引频次变化的通知！ 新浪微博 腾讯微博 人人网 开心网 豆瓣网 网易微博 摘????要： 内部审核, 也称为一方审核, 是由组织自行建立并组织实施的自我评价机制, 审核的对象为组织自己所策划的体系、过程等, 验证组织所策划的体系、过程及其实际运行的符合性、适宜性和有效性, 也可作为组织自我合格声明的基础。内部审核是保持组织质量管理体系正常有效运行的不可或缺的环节, 也是企业内部能够顺利进行各种业务流程的重要因素, 帮助组织验证其生产经营活动过程的适宜性, 充分性和有效性。组织如果能够对内部审核工作进行正确的理解和认知, 使得内审工作得以顺利的实施, 才能使内部审核工作充分发挥其作用。 关键词： 内部审核; 实施; 内审员; 改进; 1 内部审核、内审员的目的和作用 1.1 内部审核的定义 内部审核是由体系负责人、主管组织或者与被审核活动无直接责任关系的人员, 根据既定的计划和内部审核流程负责实施。内审员是组织内审的实际实施者, 定期对企业的各种过程按照相关标准进行审查, 用来保证企业的每一项经营管理过程能够达到组织确定实施的相关管理体系和标准的要求。 1.2 内部审核的目的 内部审核的目的是证实组织实际运行的管理体系的绩效和有效性的信息, 从而识别出组织活动中真实存在漏洞或问题, 确保能够进行适宜的纠正并且能够采取相应的措施, 有效地实施和保持业务管理体系并使其持续改进。 1.3 内部审核的作用 组织所确定实施的业务管理体系的过程需要进行监视, 测量和控制的, 为了及时了解业务活动中存在的问题和漏洞并快速有效的对其进行解决, 只有通过内部审核来达成, 这项工作对组织的业务管理体系的维持和持续改进起着重大作用。 定期对组织自身的管理体系和业务流程进行和运转效果的监视测量和控制, 发现并处理与体系和相关标准的不符合项, 从而保证质量管理体系工作正常的、有序的进行和运转。对组织的领导者现实做出的决定、所确定的方针、目标、和组织内部的规则, 客户要求等特定例行评价, 评价实际过程的真实绩效和有效性;确定企业本身的业务管理体系是不是能够有效的保持和运行;依据业务体系的规范, 对企业涉及的业务流程进行评价, 查看企业实际运行的业务管理体系是不是能够达到其方针、流程和业务体系及相关法律、规范的要求。 达到顾客的要求, 符合法律法规要求的能力:在现实工作中通过内部审核了解管理过程存在的问题点和漏洞, 通过顾客的意见, 发现新的需求, 和改进业务目标的需求, 有了新的需求, 才能够产生改进组织的业务管理体系的意愿, 使得体系能够尽快的改善, 也是使企业提高的一种有效的手段。提供客观的、公道的依据。作为企业的领导者对其进行具体的经营管理活动的有效的、管理方式, 尽可能快速的识别出在生产经营的业务流程中的问题, 实施有效的纠正和预防措施;管理者将根据内审的实际情况做出改进和完善业务体系;领导者通过内审知晓业务活动的实际情况和结果, 为进一步持续改进业务管理体系提供更好的机遇, 使业务管理体系的有效进行。 通过内审, 能自我了解问题和漏洞、分析根本原因, 并实施切实有效的纠正和纠正措施解决发现的难题, 从根源解决问题和漏洞, 从而达到业务管理体系的持续改进。 1.4 内审员定义 内审员, 即内部审核员, 全称为内部质量管理体系审核员, 内审员一定是要通过一定的教育、培训, 考试通过后由其培训或者认证组织进行评价和审核, 确认该名内审员能够具备能力进行公司内部的体系评审, 以及帮助外部审核的顺利完成和通过, 对组织的质量管理体系的保持和持续改进起重要作用。 1.5 内审员的作用 内审员是要有强烈的责任感对组织的业务管理体系进行宣传, 内审员在业务管理体系的搭建、实现和保持中, 起着重要的作用。 (1) 对质量管理体系的实际运行起监督控制作用; (2) 对质量管理体系的保持和持续改进起参谋作用; (3) 在质量管理方面, 起管理者和员工之间沟通和联络的纽带作用; (4) 在组织进行第二、第三方审核中起到内外接口的作用; (5) 在质量管理体系的有效实施中起带头作用。 2 内部审核的实施 2.1 策划审核 进行内部审核策划时应考虑, 有没有复杂的程序或者需要特别关注的过程, 质量管理体系的成熟度, 业务活动或者操作方法是否需要频繁的审核, 是否有任何过程或者区域以往曾经出现过问题, 或发生的问题仍然存在, 有再次发生问题的潜在风险, 依据这些问题, 在策划审核时应重点关注, 并加大关注程度和审核力度。 (1) 审核频次:原则上不少于一年一次, 如果出现质量事故或顾客的重大投诉, 就应该考虑增加审