更新思路，努力与国际惯例接轨—对沪杭高速公路（上海段）工程财务管理的思考.pdfVIP

沪 杭 高 边 公 s,(上 海 段 )学 不 1仑 又 集 更新思路，努力与国际惯例接轨 对沪杭高速公路(土海段)工程财务管理的思考 杨惠来 魏迁春 沪〔杭AA公路l上海段》工程建设指挥部) 一、学习管理知识，努力与国际接轨 所谓管理，是指人们在认识客观对象的基础上，通过决策、计划、组织和控制，有效地利用人、财、物以 到共同目标的一种社会活动过程。管理的对象是人.也可以是物。质量管理、档案管理、财务管理等等，都 物的管理。管理木身不是目的而是手段，管理的目的是最大限度提高效益。管理的目标决定了应以财务 理为中心。财务管理具有综合性的功能，贯穿于一切经济管理活动之中，财务管理只能以资金管理为中心。 沪杭高速公路(上海段)工程概算21.44亿元，作好工程费用的财务管理对于项 目管理控制投资是一项尤为 重要的工作。 沪杭高速公路(上海段)工程的实施在上海公路史上开创了三个第一:是本市第一条部分利用世界银 贷款的公路建设项目;第一个采用国际国内招标采购方式实施的公路项 目;第一个实行国际工程的施工 理 ，现场工程师在施工过程中，对材料、 工艺、质量、进度进行全面的监理。世行贷款的引进，不只是资金的 进 它相应带来了国内项目管理程序和工程管理制度与管理方法的变化与改进。面对项目的这些新的特 情况，我们要充分认识项目管理必须与国际接轨的迫切性，努力学习国际惯例的项目管理和运作，来规范 们的财务管理工作，才能达到世行章程的规定:经济高效地使用贷款资金 二、加强工程资金的使用管理 2.1工程资金 沪杭高速公路(上海段)工程部分利用世行贷款项日，工程总投资21.44亿元人民币，1995年6月华 顿谈判草签了贷款协议，沪杭高速公路(上海段)项目贷款为6,000万美元(当时计合人民币5.2亿元)。其 为交通部车购费补助和我处的养路费收入的国内配套资金，贷款资金的分配主要是土建工程、机电设备供 与安装、货物、咨询服务和培训，贷款的分配和支付费用的比例，在贷款协议的计划表中都有明确的规定 2.2货次资金使用 世行贷款的采购指南明确规定“项目的实施和项目中货物、土建工程和服务的付款都是借款人的责任。” 对项目实施所应遵循的具体采购规则和程序在贷款协定中都有明确的规定。贷款协议在1995年12月2日 正式签订后，世行官员即以支付信形式慨述贷款中需遵循的支付程序，对项目的提款给借款人和执行机构 个清楚说明。 2.3支竹信 A.授权签字:向世行提供授权的签字。为市财政局外经处成员。 B 上海段沪杭工程等值100万美元，当首次存款小于授权分配额，最低申请限额为首次存款的25%, C 专用账户，回补申请应每月提交;开设专用帐户银行向世行提交安慰信，保证存入专用帐户的金额 不会注销，表明借款人开户是专用存款帐户。这封安慰信是世行支付核定分配额的前提条件。 D. 费用报表(SOE表)，填写SOE表提款范围内容。 一 320 一 沪 杭 高 速 沁 路 (上 4 段 E.审计要求，特别对特殊帐户的审计及费用报表提款申请的审计 1.付款通知单和支付月报，当执行支付后，世行1即通知借款人有关支付的详细情况 G 附录，附件1支付程序说明 2专用帐户调节表 3专用帐户安慰信范例 4提款申请摘要表 5提款申请费用表(SOE) 2.4支什 24工贷款专用存款的资金活动 人 1903表首次存款申请世行a次预付款，周传金存入市财政局帐户 B 指挥部申诸开设外汇专用帐户 (乙 遵循协议中世行对干有关标书与合同文件事前事后审查的一切程序，指挥部从专ki帐户中支讨合 格费用。 1) 根据贷款协议贷款分配项目、支付比例，依据各项实际发生合格费用支出.编制提款中清摘要友或 编制提款申请费用表的市财政局申请回补;附上有关付款凭证、支付证书、世行不反对意见传真件，合同发票 等等复印件 E 市财政审核后，从其专用帐户间补指挥部