康强电子：关于公司内部控制的鉴证报告.pdfVIP

关于宁波康强电子股份有限公司 内部控制的鉴证报告 天健审 〔2012〕519 号 宁波康强电子股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的宁波康强电子股份有限公司（以下简称康强电子公司）管 理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对2011 年 12 月31 日与财务报 表相关的内部控制有效性作出的认定。 一、重大固有限制的说明 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的 可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政 策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定 的风险。 二、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供康强电子公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目 的。我们同意本鉴证报告作为康强电子公司年度报告的必备文件，随同其他文件 一起报送并对外披露。 三、管理层的责任 康强电子公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照 《企业内部控制基本规范》及相关规定对2011 年 12 月31 日与财务报表相关的 内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。 第 1 页 共 8 页 四、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。 五、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息 审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和 实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过 程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有 效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提 供了合理的基础。 六、鉴证结论 我们认为，康强电子公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2011 年12 月31 日在所有重大方面保持了有效的内部控制。 本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇一二年二月二十四日 第 2 页 共 8 页 宁波康强电子股份有限公司 关于内部会计控制制度有关事项的说明 一、公司基本情况 宁波康强电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经中华人民共和国对外贸易 经济合作部《关于同意宁波康强电子有限公司转制为宁波康强电子股份有限公司的批复》 （外经贸资二函〔2002〕1000 号）批准，在原中外合资经营企业宁波康强电子有限公司基 础上，整体变更设立的外商投资股份有限公司。公司于2002 年9 月12 日取得外商投资企业 批准证书（外经贸资审〔2002〕0192 号），并于2002 年 10 月28 日在宁波市工商行政管理 局登记注册，取得注册号为企股浙甬总字第000469 号的《企业法人营业执照》，注册资本为 人民币7,210 万元，折7,210 万股(每股面值1 元)。经中国证券监督管理委员会证监发行字 〔2007〕26 号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,500 万股，发行后股本 总额为9,710 万股。2007 年3 月2 日，公司2,500 万A 股在深圳证券交易所挂牌上市，证 券简称康强电子，证券代码002119。经中华人民共和国商务部商资批〔2008〕614 号文件批 复核准，公司以2007 年 12 月31 日总股本9,710 万股为基数，向全体股东每 10 股送2.5 股，转增7.5 股，每股面值1 元。转增后的股本总额变更为19,420 万股，变更后的注册资 本为人民币 19,420 万元，于 2008 年 6 月 27 日办妥工商变更登记手续，注册号变更为 330200400004052。公司现有注册资本19,420 万元，股份总数19,420 万股（每股面值1 元）， 截至2011