[管理学]培训讲课-一般纳税人增值税.pptVIP

点击附列资料表一（销项税额明细表），进入附列资料表一的录入页面，第一栏中防伪税控系统开具的增值税专用发票的销售额跟税额已经存在了而且显示为灰色，这是因为表一中的数据是从表四中直接取过来的，开具的普通发票则需要手工填在第三栏，只要填写总份数总销售额就可以了税额都是自动计算的，填写完毕点击表下方的提交。同样表一旁出现红色图形 附列资料表一录入 一般纳税人申报流程 附列资料表一 一般纳税人申报流程 在录入附列资料表二之前首先确定“四小票、成品油、不抵扣发票已上传成功或没有申报资料；点击附列资料表二（进项税额明细表），进入附列资料表二的录入页面，表中的有些数据已从你下载或录入的其他报表中导入，无需填写，也无法修改。税额都是自动计算的，填写完毕点击表下方的提交。。 点开增值税申报表（主表）它的数据都是从表一和表二中直接取过来的所以表中大部分的数字都是灰色的，您只要核对后提交即可。如果您是即征即退的货物或劳物，则在这栏中手工填写数据。同样在提交通过后旁边也会出现红色图形。 附列资料表二录入 一般纳税人申报流程 附列资料表二 增值税纳税申报表 主表的数据都是从其它表中直接导过来的，一般无须填写，如有即征即退货物或劳务则需要手工录入到相应栏中 一般纳税人申报流程 注意: 填表完成后,如果你要修改附列资料表一或附列资料表二，在修改完附列资料表一或附列资料表二后，增值税申报表也要重新作废提交，因为增值税申报表的数据来源于附列资料表一和附列资料表二。 福利企业没有资格认定，在填写时会出现无法填写数据的情况，这时需要纳税人到国税大厅走文书，延长企业的资格认定时间即可 如果手工计算的税额与报表中的数值有1元以内的出入时可以直接修改表中的数据。 报表填写提交成功后。在对应的按钮后会出现一个红色的图标，标明该报表已经成功提交 一般纳税人申报流程 报表修改 报表修改（全申报成功后，无法进行报表数据修改） 报表完成后，没有完成全申报的情况下，纳税人如想修改报表的数据可点击纳税申报页面的右上方有“修改”按钮进入报表修改页面； 报表修改页面会显示纳税人本期所申报过的报表 一般纳税人申报流程 报表修改 一般纳税人申报流程 报表作废（全申报成功后，无法进行报表作废） 申报完成后纳税人如想作废报表的数据可点击纳税申报页面的右上方有“作废”按钮进入报表作废页面； 报表作废页面会显示纳税人本期所申报过的报表名称，点击所要修改的报表名称前的圆点，选中后再点击页面下方的“作废”按钮，系统提示报表作废成功，点击确定按钮后返回该税种的申报页面，同时该报表名称边上的红色图标消失，纳税人需重新申报该报表； 报表作废 一般纳税人申报流程 报表作废 一般纳税人申报流程 纳税人申报完成该税种所有应申报的报表并对所申报的各项报表数据确认无误后，点击“全申报”按钮； 系统对纳税人提交的报表自动进行表内和表间数据的校验，如有问题，系统会提示纳税人录入错误及错误的栏次和原因，以便纳税人修改后重新提交； 只有全申报成功后，各类报表的数据才会正式上交到国税的服务器上 全申报 一般纳税人申报流程 纳税人提交的报表通过系统校验后，系统提示是否提交国税，一旦数据提交国税后，将不能再修改和作废报表 一般纳税人申报流程 全申报成功后，在页面上方“全申报”按钮边上出现红色的图形，表示该税种已全申报完成 一般纳税人申报流程 注意： 全申报完成后，纳税人将无法进行报表数据的修改和报表作废，如觉得申报有问题需修改或作废报表（未扣款），可联系主管税务机关，由主管税务机关取消全申报后再修改或作废报表；修改完成后应重新点击全申报； 一般纳税人申报流程 开 票 全申报完成后，纳税人可以点击页面上方的开票按钮，点击确认后，系统将直接扣除本期应缴纳的税款； 如扣款不成功，系统将提示纳税人扣款失败的原因； 扣款成功后，系统提示纳税人扣款成功； 一般纳税人申报流程 开 票 一般纳税人申报流程 点击“开票”进入以下界面，在这里查看自己的税额是否正确，然后点击“开银税票”，输入扣款金额，然后点开票扣款即可。 开票注意事项 点击开票（扣款）省内必须在银行上班的时间（武汉用户24小时都可以扣款） ，建议纳税人在9日前扣款 可以分批扣款但是要在申报期内进行 有两种开票方式： 开纸质票用户要在大厅领取纸质发票，回去打印后再去大厅缴纳税款，开税票，即完税凭证 开银质票用户已经签订了银税协议，直接扣款即可，税票直接去开户行领取 如果扣款不成功，系统会提示原因 一般纳税人申报流程 打 印 全申报成功后，纳税人可打印所有的报表；点击纳税申报页面的右上方有“打印”按钮进入报表打印页面； 进入报表打印页面后，页面显示已申报的报表名称，点击报表名称后的“打印”按钮，即可打印选中的报表； 打印前应对打印页面进