四川双马内部控制评价报告 2011-04-27.pdfVIP

四川双马水泥股份有限公司内部控制评价报告 根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳 证券交易所《上市公司内部控制指引》，四川双马水泥股份有限公司（以下简 称“公司”）在2010年对内部控制的各个流程进行了持继的改进，并成立了专 门的项目组，对《企业内部控制基本规范》要求的流程进行全面的梳理。现在 对公司在报告期内与生产经营、财务报告、信息披露等相关的内部控制制度的 建立和实施情况及内部控制的有效性评估如下： 一、 内部控制环境 公司根据《证券法》、《公司法》、《上市公司内部控制指引》和《上市 公司治理准则》等法律法规的相关规定，不断完善法人治理结构，规范公司运 作。按照建立规范的公司治理结构的目标，公司持续不断地进行内部控制完善 工作。公司已建立健全股东大会、董事会、监事会各项规章制度，确保其行使 决策权、执行权和监督权。公司密切关注各级监管机构出台的法律、法规，及 时调整公司的内部控制制度，从而保证公司内控管理的有效运作。公司已建立 了一套较为完整的涵盖生产经营、财务管理、资金管理、存货管理、销售管理、 采购管理、在建工程管理、固定资产管理、人力资源管理、信息披露等各方面 的内部控制的流程及制度。 为了确保良好的控制环境，公司在报告期内两次对内部控制环境进行了评 估，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和交流以及监督五个方面。对 评估过程中发现的不足之处，管理层进行了详细分析并制定了相应的行动计划 进行整改，并于年底前完成了整改工作。公司建立了商业行为准则管理委员会， 以加强对员工进行商业行为准则的培训、指导及监督。 公司将管理层对内部控制的责任，明确到每个岗位的工作职责中，并在年 度业绩考核目标中明确了考核标准。 通过每年持继的内控环境的评估及对不足之处进行整改，公司保持了良好 的内部控制环境。 目前，公司内部控制的组织架构为： 1.公司股东大会是公司的最高权力机构，能够确保全体股东,特别是中小 股东享有平等地位，充分行使自己的权利，对公司利润分配、重大投资等重大 事项进行审议。 2.公司董事会是公司的决策机构，董事会对公司内部控制体系的建立和监 督负责，建立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行。公司董事 会下设战略、提名、薪酬及审计四个专门委员会；公司董事会秘书处作为董事 会下设的事务工作机构，完成上市公司的信息披露、投资者关系管理等工作， 协调相关事务。 3.公司监事会对股东大会负责，是公司的监督机构，对董事、高级管理人 员履行职责的情况和公司的财务状况进行监督、检查，向股东大会负责并报告 工作。 4.公司管理层负责实施股东大会和董事会决议，对内部控制制度的制定和 有效执行负责。并通过指挥、协调、管理、监督各控股子公司和职能部门行使 经营管理权力,保证公司的正常经营运转。各控股子公司和职能部门实施具体 生产经营业务,管理公司日常事务。 报告期内，公司能够按照有关法律法规和公司章程的规定按期召开“三 会”；董事会、监事会的换届选举符合有关法律、法规和公司章程的规定；“三 会”文件完备并已归档保存；所表决事项涉及关联董事、关联股东或其他利益 相关者应当回避的，该等人员均回避表决；重大投资、融资、对外担保等事项 的经营及财务决策履行了公司章程和相关议事规则的程序；监事会基本能够正 常发挥作用，具备一定的监督手段；董事会下设的专门委员会（战略、提名、 薪酬和审计）基本能够正常发挥作用并形成相关决策记录；“三会”决议的实 际执行情况良好。 二、控制活动 1.公司内部控制制度建设 为规范管理，控制经营风险，公司根据自身特点和管理需要，已建立起 了一套较为完善的内部控制制度，整套内部控制制度贯穿于公司经营管理活动 的各层面和各环节，确保了公司各项工作有效运行。公司每年制定内部控制制 度的改进计划，确保内部控制制度能根据内部、外部环境的变化及时进行调整。 在2010年公司完善的主要内部控制制度如下： （1）公司修订了 《授权政策》，对以下方面加强了控制：销售定价及价 格变化的审批；财务部门及工业部门对采购审批环节的监督；预付款、紧急付 款的管理及人力资源的管理等。 (2) 董事会根据《上市公司准则》要求，颁布了《内幕信息知情人登记 制度》、《外部信息使用人管理制度》、《关联交易管理制度