差旅费管理方案(批准稿.doc

差旅费管理制度 (执行时间2014年6月1日始） 为了加强对差旅费的管理，保证出差人员工作和生活的需要，按照勤俭节约的精神，制定本规定： 1、主题内容与适用范围 1.1本规定适用于黑龙江高格建材科技股份有限公司出差人员的差旅费使用、管理、报销。 1.2本规定规定了公司因公出差人员乘坐车、船、飞机和住宿费、补助费、市内交通费的标准，以及报销的管理规定。 2、管理职责 公司归口管理部门为公司财务部，各部门要减少开支、节约费用、提高效益。 3、管理内容及要求 3.1出差审批与控制 公司各类人员因公需外出采购、洽谈业务、参加会议、培训学习等事务，必须遵循下列原则，事先办理因公出差审批手续，不得“先斩后奏”，否则一律不予报销外出差旅费。 3.1.1公司各部门管理人员、部门主管出差，必须经分管副总批准。 3.1.2副总出差，必须经公司总经理批准。 3.1.3各类人员出差办理业务回到单位后，必须在五天之内办理差旅费报销手续。 3.2出差人员的出差交通费开支标准 3.2.1乘坐火车，从晚间8时到次日早7时，在火车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的可购同席硬卧票。 3.2.2乘坐飞机，要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，事先经总经理审批后，方可乘坐飞机出差。 3.2.3乘坐轮船，一般管理人员可购买三等舱船票，副总以上成员可以购买二等舱船票。 3.2.4出差人员出差期间，每人每天计发市内交通费5元（包括到哈市办事），超过标准部分个人负担。 3.2.5对出差人员经批准乘坐飞机者，其乘坐往返机场专线客车费用，可在出差人员市内交通费包干的范围之外凭据报销。 3.2.6对出差人员自带交通工具或其他单位提供交通工具的，或报出租车费用的，不发市内交通费。 3.2.7到其他单位实习、到外地参加会议和各种训练班的人员，住宿期间不发市内包干交通费。 3.2.8管理人员和销售人员到哈市、县、乡出差凭公共汽车票报销，自驾小车或摩托车公司根据行车里程给予加油补贴费，出发前和回公司后公司有关人员要分别记录车辆起始、行程公里数。 3.3对出差人员出差住宿费开支标准 3.3.1出差人员出差住宿费开支标准，按不高于以下规定执行 地 区 职 务 直辖市、省会城市 市 县、乡 总经理 300 200 150 副总 180 150 100 部门主管 120 100 80 管理人员 100 80 60 3.3.2出差住宿在规定的限额标准内凭正规发票报销，实际住宿费用超过规定的限额标准部分自理，不予报销。 3.3.3出差人员由接待单位免费接待无住宿发票的，一律不予报销住宿费，但为了节约开支出差人员住其亲友家无发票的，可享受住宿费标准50%的补贴。 3.3.4随同领导出差，其住宿费用标准可以参照领导的标准执行。 3.4差旅费报销和各项补助规定 3.4.1出差补助费标准 ①工作人员出差伙食补助费每人每天补助标准为： 地区 职 务 直辖市、省会城市 市 县、乡 总经理 80 60 40 副总 80 60 40 部门主管 80 60 40 管理人员 80 60 40 ②凡外出学习、参观、实习、培训、开会等对方单位提供三餐的不享受伙食补助费，但每人每天补助5元其它费用。 ③到哈市、县、乡镇出差早晨去晚上回来的，中午误餐补助每人15元／天。 ④、出差期间如报销招待费，相应每天的伙食补助减少20元。 3、4、2差旅费报销管理 ①、出差时间的计算方法： a出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，可享受半天补助； b 到达日补助计算：以有效报销返程车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助。 ③、出差天数的计算方法：按照实际天数计算。 ④、出差期间不再报销招待费，如特殊原因需要宴请客户时，可以事先电话请示总经理同意后可以办理，总经理出差时根据工作需要发生的招待费可以据实报销。 4差旅费报销的要求 4.1出差人员按财务部要求将出差发生的票据分类粘贴好，请部门领导审核，财务按差旅费规定复核，总经理审批。 4.2要求出差人员所报票据全部是正规票据和发票否则不予报销。 4.3到外地参加会议、展览会、培训学习回单位报销费用时要凭参加会通知报账。 5、差旅费请款报销流程： 出差前：出差人请款 →部门主管审核 →总经理批准 → 出纳