A风险控制中的财务相关管理.pptVIP

财务管理中的 风险控制;财务管理中的风险控制---目录;财务管理中的风险控制---管理者面临的问题;如何及时应对社会、政治及经济环境的不断变化？ 如何建立有效可行的组织结构？ 如何进行业务定位、市场定位？ 如何应对市场和客户不断变化的需求？ 如何了解、击败竞争对手，甚或与之结盟？ 如何保持、提高核心竞争力？;如何利用财务杠杆？ 如何选择最佳的筹资方式？ 如何应对银行的贷款紧缩，防范持续经营风险？ 如何保证营运资金的充分及有效利用？ 如何合理利用供应商的信用额度？;如何建立科学的盈利预测模型？ 如何对目标项目进行价值分析？ 如何制定开发计划？ 应建立怎样的投资退出机制？ 如何保证投资决策的理性与科学？ 如何避免“三拍项目”、“一言堂”？ 如何规避投资过程中的陷井？;财务管理中的风险控制---企业风险模型;财务管理中的风险控制---管理者在风险控制中的角色; 资产负债表 负债 ①流动负债 ②长期负债 所有者权益 ①盈余公积：法定盈余公积，任意盈余公积和法定公益金。 用途：转增资本、弥补亏损等，法定公益金用于集体福利 ②未分配利润 资产负债表的附表 （1）资产减值准备明细表 （2）股东（所有者）权益增减变动表 （3）应交增值税明细表;财务管理中的风险控制---会计报表的粉饰;会计报表粉饰的类型;会计报表粉饰的常见手段;4．巧妙利用会计政策，在收益好的年度多提准备，在收益差的年度释放准备 5．任意变更会计政策 6．利用虚拟资产调节利润 7．利用利息资本化调节利润 8．利用股权投资调节利润 9．利用其他应收款/其他应付款调节利润 10．利用时间差（跨年度）调节利润 11．掩盖交易与事实 ;资产造假;财务管理中的风险控制－财务分析;财务分析----财务分析的作用;财务决策;综合分析;财务分析—杜邦分析体系;财务分析—杜邦分析体系; 下列财务指标是了解企业财务情况的最好的数据,运用这些指标进行横向和纵向的分析和比较;净资产回报率;投资分析---投资回收期;投资分析---内部投资回报率（IRR）;投资分析---净现值（NPV）法;成本可以根据不同的标准进行分类;成本体系--作业成本法;成本分析---成本结构的横向比较;成本分析---盈亏平衡点的分析;成本分析---营运杠杆分析;财务分析----应收帐款分析;财务分析----应收帐款分析;财务分析----企业的偿债能力分析;利息保障倍数;〈2〉之所以要用“息税前收益”，即把“利息费用”及“所得税费用”包含于分子之中，是因为利息费用的支付最为优先。 〈3〉利息费用不仅包括作为当期费用反映的利息费用，还应包括资本化的利息费用。 〈4〉未收到现金红利的权益收益，可考虑予以扣除。 〈5〉当存在股权少于100%但需要合并的子公司时，少数股权收益不应扣除。;债务（负债）比率;债务与权益比率;影响企业长期偿债能力的特别项目;财务分析----企业的获利能力分析;以销售收入为基础的利润率指标;以资产为基础的利润率指标;总资产周转率;以资本（权益）为基础的利润率指标;财务分析----现金流量分析;现金流量分析主要财务比率;股东利益直接相关的财务比率;股利支付率;商业银行信贷决策中常用的财务比率;公司总会计师认为最重要的财务比率;注册会计师认为最重要的财务比率;;财务管理中的风险控制－--预算管理;预算编制流程;销售收入预算： 表格：销售订货额及发货额预算 表格：货款回收计划 表格：销售收入预算 ;预算监控;预算监控--预算控制;PROD;预算调整;财务管理中的风险控制－--财务预测;财务管理中的风险控制－--财务预测;设计财务预测模型基本结构 ;财务管理中的风险控制--－资金管理;长期资金计划;财务管理中的风险控制－--内控制度;财务管理中的风险控制－--审慎性调查;财务管理的重要性;企业风险;企业风险;财务管理工具的应用