科冕木业：关于公司内部控制的鉴证报告.pptVIP

* 关于大连科冕木业股份有限公司 内部控制的鉴证报告 天健审〔2011〕 号 大连科冕木业股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的大连科冕木业股份有限公司（以下简称科冕木业公司）管 理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对 2010 年 12 月 31 日与财务报 表相关的内部控制有效性作出的认定。 一、重大固有限制的说明 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的 可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政 策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定 的风险。 二、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供科冕木业公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目 的。我们同意本鉴证报告作为科冕木业公司年度报告的必备文件，随其他申报材 料一起报送并对外披露。 三、管理层的责任 科冕木业公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照 《企业内部控制基本规范》及相关规定对 2010 年 12 月 31 日与财务报表相关的 内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。 四、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。 五、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息 第 1 页 共 9 页 审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和 实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过 程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有 效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提 供了合理的基础。 六、鉴证结论 我们认为，科冕木业公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2010 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的内部控制。 本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。 天健会计师事务所有限公司 中国·杭州 中国注册会计师 中国注册会计师 报告日期：2011 年 4 月 15 日 第 2 页 共 9 页 、 大连科冕木业股份有限公司董事会 关于公司内部控制自我评价报告 为加强和规范企业内部制度，提高企业经营效率和管理水平，实现企业自身战略发展目 标，保证企业可持续发展，大连科冕木业股份有限公司(以下简称“公司”)根据《公司法》、 《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规和规章制度及按照深圳证券交易所《关 于做好上市公司 2010 年年度报告披露工作的通知》的要求，依据财政部、中国证券监督管 理委员会等部委联合发布的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》以及深 圳证券交易所《上市公司内部控制指引》，以运营的效率与效果、财务报告的可靠性和法律 法规的遵循性为目标，对公司 2010 年度内部控制的健全与有效性开展了全面的自我评估， 并在此基础上出具本报告。 由于内部控制具有固有的限制，难免存在由于错误、舞弊而导致错报发生和未被发现的 可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制制度、程序遵 循的程度，已制定的内部控制制度将随着情况的变化而变化。对此类问题，一经发现，本公 司将会予以改进、充实和完善。 一、主要内部控制制妒嫉其实施成效 (一) 内部环境 1、治理结构 根据《公司法》《公司章程》和其他有关法律法规的规定，本公司建立了股东大会、董 事会、监事会的“三会”法人治理结构，“三会”各司其职，规范运作。公司董事会由 7 名 董事组成，其中 3 名独立董事。监事会由 3 名监事组成，其中 1 名为职工代表监事。董事会 下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会四个专门委员会，各委员会 中均有独立董事担任成员，其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会的主任委员由 独立董事担任，公司制订了各专业委员会的工作实施细则，能保证专业委员会有效履行职责， 为董事会科学决策提供帮助。 公司除了对“三会”权利、义务做出明确的规定，确立以董事会行使职权为代表的管理 控制外，还制定了以总经理办公会议为代表的分层会议及议事制度，使不同层次的管理控制 有序进行。公司已经建立了合理的组织机构及授权控制制度以确保各项规章制度的贯彻执 行。 公司高级管理层严格按照董事会的授权主持公司的经营管理工作，认真组织实施董事会 各项决议，并向董事会提出建议，有效履行了经营管理职责。 报告期内，公司召开 2009 年年度股东大会，共审议了《董事会工作报告》、《监事会工 第 3 页 共