科华恒盛：融资与对外担保管理制度（2011年3月）.pptVIP

* 第一条 第二条 第三条 第四条 第五条 第六条 、 、 融资与对外担保管理制度 厦门科华恒盛股份有限公司 融资与对外担保管理制度 第一章 总则 为了规范厦门科华恒盛股份有限公司（下称“公司”）融资和对外 担保管理，有效控制公司融资风险和对外担保风险，保护公司财务安全和投资者 的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华 人民共和国担保法》及《深圳证券交易所股票上市规则（2008 年修订）》（以 下简称《上市规则》）等法律、行政法规和规范性文件及《厦门科华恒盛股份有 限公司章程》（以下简称《公司章程》）的相关规定，制定本制度。 本制度所称融资，是指公司向以银行为主的金融机构进行间接融资 的行为，主要包括综合授信、流动资金贷款、技改和固定资产贷款、信用证融资、 票据融资和开具保函等形式。 公司直接融资行为不适用本制度。 本制度所称对外担保，是指公司以第三人身份为他人提供保证、抵 押、质押或其他形式的担保。 公司为自身债务提供担保不适用本制度。 公司融资及对外提供担保应遵循慎重、平等、互利、自愿、诚信原 则。控股股东及其他关联方不得强制公司为他人提供担保。 公司全体董事及高级管理人员应当审慎对待、严格控制公司融资及对外担保 的风险。 公司对外担保必须经董事会或股东大会审议通过，未经公司董事会 或股东大会批准，公司不得对外提供担保。 公司独立董事应在年度报告中，对公司累计和当期对外担保情况、 执行上述规定情况进行专项说明，并发表独立意见。 -1- 第七条 第八条 第九条 第十条 ， 融资与对外担保管理制度 第二章 公司融资的审批 公司财务部作为融资事项的管理部门，统一受理公司各部门的融资 申请，并对该事项进行初步审核后，按本制度第八至十条所规定的权限报公司有 权部门审批。 依据股东大会及董事会的授权，在公司最近一期经审计财务报表上 表明的资产负债率不超过 70%的情况下，公司在下一个会计年度内累计融资金额 不超过公司最近一期经审计净资产值的 10%（含 10%）的融资事项，报公司董 事长审批。 在公司最近一期经审计财务报表上表明的资产负债率不超过 70% 的情况下，公司单次流动资金融资金额或在一个会计年度内累计融资金额高于 10%且不超过公司最近一期经审计净资产值的 30%（含 30%）的，报公司董事会 审批。 公司最近一期经审计财务报表上表明的资产负债率超过 70%时，公司融资事 项须报公司股东大会审议批准。 公司单笔融资金额或在一个会计年度内累计融资金额将超过公司 最近一期经审计净资产值的 30%的、或达到前述标准后又进行融资的，由公司董 事会审议通过后报公司股东大会批准。 第十一条 公司申请融资时，应提交《融资申请报告》《融资申请报告》内 容必须完整，并应至少包括下列内容： （一）拟提供融资的金融机构名称； （二）拟融资的金额、期限； （三）融资获得资金的用途； （四）还款来源和还款计划； （五）为融资提供担保的担保机构； （六）关于公司的资产负债状况的说明； （七）其他相关内容。 申请技改或固定资产贷款还必须提交详细的可行性研究报告。 -2- 融资与对外担保管理制度 第十二条 公司的有关部门依据上述权限审议公司提出的《融资申请报告》 时，应对融资事项所涉及的经营计划、融资用途认真审核。对于需要政府或相关 主管部门审批的项目，应查验相关批准文件；董事会或股东大会认为必要的，可 以聘请外部财务或法律等专业机构针对该等融资事项提供专业意见，作为董事 会、股东大会决策的依据。 公司有关部门在审批融资申请时，应同时充分考虑申请融资方的资产负债状 况，对资产负债率过高的申请融资方应慎重审批提出的新融资申请。 公司分支机构或控股子公司申请融资时，亦应提交《融资申请报告》，并依 照上述第八条至第十一条之权限批准后，方可进行融资。 第三章 公司对外提供担保的条件 第十三条 公司在决定担保前，应至少掌握被担保对象的下述资信状况，对 该担保事项的利益和风险进行充分分析： （一）为依法设立并有效存续的企业法人，不存在需要终止的情形； （二）经营状况和财务状况良好，具有稳定的现金流量或者良好的发展前 景，并具有偿债能力； （三）已提供过担保的，应没有发生债权人要求公司承担连带担保责任的情 形； （四）拥有可抵押(质押)的资产，具有相应的反担保能力； （五）提供的财务资料真实、完整、有效； （