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上海巨盈实业绩效薪酬管理体系汇报 2005-09-28 绩效考核指标库、绩效考核指标定义 根据去年薪酬总额 执行情况、企业经营计划 及市场情况预算当年 薪酬总额及R 业务净收入 是否大于0 是 年内薪酬 总额 = 实际业务 净收入× R 年内可分配 薪酬总额 — 已发放薪酬 可分配 奖金总额 0 0 无可分配 奖金 扣除总裁 奖励基金 参与分配的部门 （副）总经理 奖励年薪 职能类人员 奖金 Y% 1—Y% 可分配奖金 短期奖励薪酬解决方案 短期奖励薪酬解决方案 基本薪酬+福利 （所有员工） 高管、职能类中层绩效奖金 总裁奖励基金 职能类人员绩效奖金 薪酬总额=业务净收入×R 3、1 激励方案思路： 资源采购事业部分别与三大营销事业部形成利益共同体，根据不同的盈利模式，采取不同的分配比例分配净利提成。分配方式采用二次分配，第一次分配是根据不同盈利模式（库存/零调）按不同比例分出资源采购事业部与各营销事业部的核算毛利；第二次分配是在核算毛利的基础上计算出各事业部的部门纯利，并按不同比例提成。具体见后表及举例。 国际贸易事业部作为相对独立的利润部门，独立核算纯利润，并根据进口及出口业务给予不同比例提成。 以上所有事业部在核算净利时，将无法分摊的间接费用根据一定规则分摊，分摊方法有多种，和君的建议是根据吨位分摊。 3 业务系统短期激励方案（包括资源采购事业部、营销事业部、国际贸易事业部）： 短期奖励薪酬解决方案 3、1 方案说明： 3 业务系统短期激励方案（包括资源采购事业部、营销事业部、国际贸易事业部）： 短期奖励薪酬解决方案 吨位 个人核算毛利 国际贸易（进口/出口） 吨位 零调销售 吨位 核算毛利=销售收入-采购成本-物流费用-直接费用 零调采购 零调 吨位 库存销售模拟毛利=销售价-公司限价 库存销售 吨位 核算毛利=销售收入-采购成本-物流费用-直接费用 库存采购 库存 　 部门纯利 事业部 　 业务净收入 公司 业绩指标 考核层面 资源分类 满足以下条件之一为1类库存：1、单笔采购业务在5000吨以上的；2、连续3个月有采购业务的，第4个月开始作为1类库存处理。（结合会审制度考虑） 除1类库存外的其他库存资源。 1类库存 2类库存 库存 备注： 1类库存与2类库存创作的毛利在资源采购事业部及营销事业部之间分配的比例不同，见后表。 以上库存的分类为建议标准，对于执行过程中出现异议，由主管业务及营销的高管协调处理，协调不一致的情况下，由公司总裁决策。 3、2 资源采购事业部、营销事业部短期激励方案： 3.2.1 库存资源分类： 3.2.2 1类库存销售部门提成方法： 短期奖励薪酬解决方案 资源采购部毛利 50%（建议） 某营销事业部毛利 50%（建议） 部门纯利：毛利—部门应摊费用 部门纯利： 毛利—部门应摊费用 部门纯利提成=部门纯利 ×A% 部门纯利提成=部门纯利 ×B% 某营销事业部库存销售毛利=销售收入-采购成本-物流费 某营销事业部库存部门纯利提成 资源采购部库存部门纯利提成 50% 50% 短期奖励薪酬解决方案 资源采购部毛利 70%（建议） 某营销事业部毛利 30%（建议） 部门纯利：毛利—部门应摊费用 部门纯利=毛利— 部门应摊费用 部门纯利提成=部门纯利×C% 部门纯利提成： 部门纯利×D% 某营销事业部库存部门纯利提成 资源采购部库存部门纯利提成 70% 30% 某营销事业部库存销售毛利=销售收入-采购成本-物流费 3.2.2 2类库存销售部门提成方法： 二、零调销售部门提成方法： 3、2 资源采购事业部、营销事业部短期激励方案： 短期奖励薪酬解决方案 某营销事业部核算毛利 80%（建议） 资源采购部核算毛利 20%（建议） 部门纯利：核算毛利—间接费用 部门纯利： 核算毛利—间接费用 部门纯利提成=部门纯利*E% 部门纯利提成： 部门纯利*F% 某营销事业部零调销售毛利 资源采购部零调部门纯利提成 某营销事业部零调部门纯利提成 80% 20% 短期奖励薪酬解决方案 本部门库存销售部门纯利× B% 本部门库存销售部门纯利× A% 库存销售毛利× 50%-部门直接费用-部门应摊费用 库存销售毛利× 50%-部门直接费用-部门应摊费用 某营销部库存产品销售收入-采购成本-物流费用-利息支出 1类库存 本部门零调销售部门纯利× E% 本部门库存销售部门纯利× C% 资源采购部门部门纯利提成（二次分配） 本部门零调销售部门纯利× F% 本部门库存销售部门纯利× D% 某营销事业部部门纯利提成（二次分配） 零调销售毛利× 80% -部门直接费用-部门应摊费用 库存销售毛利× 30%-部门直接费用-部门应摊费用 某营销事业部部门纯利（一次分