会计制度设计-天天净水设备有限公司.doc

天津市天天净水设备有限公司 会计制度设计 组员： 摘要:会计制度是企业处理一切经济事务应遵循的原则、程序及方法。会计制度是否健全,对企业能否长远发展具有重要意义。本文将以企业发展状况为出发点, 关键字: 会计制度设计 组织机构 会计核算规则 正文: 公司简介：天津市天天净水设备有限公司是一家集研发、生产、销售于一体的水处理高科技企业，是中国最有名的水处理设备制造 商之一、中国水处理行业最有价值品牌之一。公司生产的家用、商用净水机，采用21世纪最尖端的超滤和反渗透两大核心技术，能全方位解决家庭及办公场所的饮用水问题。公司厂房面积500平方米，月产量1000台，年营业额300万元/年—500万元/年。我们将对其进行会计组织机构设计和会计核算规则的设计。 一、会计制度依据的设计 本企业设计会计制度以《企业会计》会计组织机构图 2、各相关岗位职责设财务部经理 财务总监主要负责的财务管理工作，参与组织制定各项财务管理制度、财务成本计划、利润策划等，并监督贯彻执行；负责各项资金的调度事项；会同有关部门制定、下达企业各项资金定额管理指标；组织财务人员的理论和业务学习，负责财务人员的业绩考核，参与研究财务人员的任用和调整。在财务部经理的领导下，具体负责公司会计组的管理工作。 负责领导所属的出纳员、记帐员、会计员按时、按要求记帐收款，如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况，保证各项经济业务合情、合理、合法。负责指导、监督、检查和考核本组成员的工作，及时处理解决工作中发生的问题，保证本组的会计核算工作正常进行。 按时编制月、季、年度会计表。根据会计制度，定期汇总会计凭证（登记总帐不超过10天），并与科目明细帐核对相符。 负责企业管理费核算，认真审核收支原始凭证，帐务处理符合制度规定，帐目清楚，数字准确，结算及时。 负责每月各项按规定进行预提和待摊费用的核算。负责公司税金合帐的登记和税金的交纳。负责公司各部门的费用报稍业务手续。 按每月工资表、水电耗用表、燃料耗用表等费用项目编制部门费用分摊表，根据工资表提取福利基金。 定期组织对公司固定资金和流动资产的清查、核实，确保财产的准确性，加强对固定资产和流动资金的管理，提高资金利用率。 严格按照财务管理制度的要求，认真做好记帐凭证的稽核，组织会统报表的编审工作，保证财务结算的正确、及时和真实，为领导提供可靠的经营管理资料。 及时掌握流动资金使用和周转的情况，定期向财务部经理汇报工作。 　　完成镇统计信息中心和上级部门的统计调查任务，制本企业年度统计工作计划统计原始记录，建立完善统计台帐，上交的报表要签名并加盖公章，做到上报数据与企业数据上下相符。负责生产成本的核算，进行成本、开支的事前审核严格控制成本，促进增产节约，增收节支，提高企业 的经济效益；根据成本报表预测成本， 就产品的销售价格编制报告， 向财务经理提供资料；4）认真核对各项原料、物料、成品、在制品收付事项。 负责编制原料转账传票。负责编制工厂成本转账传票； 点存货审查原材料的采购； 参与存货的清查盘点工作，企业在财产清查中盘盈、 盘亏的资产，要分别情况进行不同的处理；负责编制材料的领用分配表，进行会计核算，实行分类管理；负责核算企业工资、基金情况； 登记现金日记帐、银行存款日记账，负责保现金和各种有价证 、总出纳券；负责保管有关印章，空白收据和空头支票；负责现金收付，银行结算业务。点钞，并与收款机存根数进行核对。原始凭证原始凭证所反映的经济业务必须合法和真实，即符合国家有关政策、法令、法规、制度的要求；原始凭证上填列的内容、数字，必须真实可靠，符合有关经济业务的实际情况，不得弄虚作假：更不得伪造凭证。各种原始凭证的内容必须逐项填写齐全，不得遗漏；必须符合手续完备的要求，经办业务的有关部门和人员要认真审核，签名盖章。 各种原始凭证的书写要用蓝色或黑色墨水（套写的可用圆珠笔），填写支票必须用炭素墨水笔。文字要简要，字迹要工整、清楚、易于辨认，不得使用未经国务院公布的简化字。一式几联的凭证，应当注明各联的用途；套写时，一定要写透，避免上面清楚，下面模糊。 凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写金额必须相符，且金额书写必须符合以下规范要求： 汉字大写数字金额一律用零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等，用正楷或者行书体书写，不得乱造简化字，不得用0、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十等代替。 阿拉伯数字应一个一个地写，不得连笔写。 所有以元为单位的阿拉伯数字，除表示单价等情况外，一律填写到角分；无角分的，角位和分位可写“00”；有角无分的，分位应写“0”，代替。 各种原始凭证的填制应当及时，并按规定的程序及时送交财会部门，由财会部门加以审核，并据以填制记账凭证。 各种原始凭证不能随意涂