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关于外汇账户体系建设及应用若干思考 　　摘要:本文在对现行外汇账户管理体系进行分析的基础上,提出分步骤实现外汇收支信息的全口径采集,在外汇账户基础上逐步搭建统一的基础数据平台、管理操作平台和监测预警平台等三大外汇管理平台,最终构建以外汇账户系统为依托,集统计、分析、监测、预警功能于一体的外汇资金流动监管体系,全面提高对涉外主体外汇收支的有效监管。 　　关键词:外汇账户;跨境资金流动;全口径数据采集 　　 　　Abstract:On the basis of analysis to the present foreign exchange account management system,this article discusses the progressive realization of full-aperture data collection of foreign exchange revenue and expenditure,gradually build the basis for a unified data platform and management platform and the monitoring and early warning platforms,and eventually to build one foreign exchange flows monitoring system relying on foreign exchange accounts system, including statistics,analysis, monitoring,early warning functions,comprehensively enhance the effective supervision on the foreign exchange revenue and expenditure. 　　Key Words:foreignexchangeaccount,cross-bordercapital flow,full-aperturedata collection 　　中图分类号:F830文献标识码:B文章编号:1674-2265(2010)02-0049-05 　　 　　随着经济金融全球化和我国涉外经济的快速发展,各种经济主体不同性质的交易行为相互渗透,外汇交易行为日益多元化、复杂化和隐匿化,外汇资金流动的频率和规模不断增大。适应这种变化,我国的外汇管理监管模式将由事前监管转向事后监管、由行为监管转向主体监管、由现场监管转向非现场监管。但现行监管体系下,外汇业务各项数据分散于多个业务系统中,在数据采集、信息共享、监测预警等方面缺乏衔接和相互验证,难以适应外汇监管模式转变需求。因此,在新修订的《外汇管理条例》规定企业外汇收支必须通过外汇账户办理的前提下,为全面加强对涉外主体外汇收支的监测管理,亟需构建以外汇账户体系为依托的全口径的非现场监管体系。 　　 　　一、加强外汇收支监测管理需要构建新型外汇账户体系 　　 　　(一)应对日趋复杂的国内外形势变化的迫切需要 　　近年来,随着我国涉外经济迅猛发展,涉外主体数量迅速扩大,跨境资金流动规??成倍增长,资金流动的速度也大大加快,各经济主体不同性质交易相互渗透,跨境资金流动的方式和渠道日趋复杂,外汇管理面临的形势日趋严峻。同时,随着融入经济全球化的步伐不断加快,国际资本流动的速度越来越快,中国受世界经济、金融环境的影响也进一步加深。2002年以来,我国外汇资金持续大量流入,加剧了我国国际收支不平衡局面,贸易摩擦大幅增加,影响了我国货币政策的独立性。2008年金融危机发生以来,跨境资金流动愈加呈现复杂化趋势。国内外形势的迅速变化,对我国宏观决策的快速反应能力提出新的挑战,而对国际资本流动情况的判断则是制定宏观经济政策的重要依据。目前运行的外汇系统相互独立、数据不完整、监测预警功能不强,无法实施对国际资本流动的有效监管,因此以外汇账户系统为基础构建系统性的监测预警系统成为迫切需求。 　　(二)加快外汇管理改革,提升外汇监管有效性的需要 　　随着我国对外开放程度不断提高,我国综合实力和国际竞争力不断增强,加快外汇管理改革步伐,完善人民币汇率形成机制、实现人民币资本项目可兑换是我国的必然选择。从国际经验看,阿根廷、智利、印度等国放松资本项目管制的实践表明了强化外汇监管对顺利推进资本项目可兑换的重要性。东南亚金融危机也证明了虚弱的金融监管事实上增大了资本流动可能给经济运行带来的冲击。为进一步完善跨境资金流动监测体系,新修订的《外汇管理条例》规定,企业外汇收支应通过外汇账户办理,以法规的形式确立了外汇账户的核心地位和重要性