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临矿集团母子公司财务管控 第3章临矿集团母子公司财务管控的现状及存在的问题 3.1临矿集团发展历程 临折矿业集团有限责任公司是经省国资委批准，在原临折矿务局基础上组建 的国有独资公司，2006年8月5円正式挂牌运营。集团公司前身临折矿务局是一 个具有悠久开采历史的革命老区矿，是在抗F1战争时期解放区接管莒县煤矿作为 军工煤炭生产基地，1948年10月临祈解放后接管罗庄煤矿改为临折煤矿，并在“大 跃进”时期，为解决交通不便的折蒙老区煤炭需求，对地方小煤矿进行改造合并 的基础上发展起来的，于I960年3月成立临折矿务局，1986年1月上划煤炭部， 1995年被原国家经贸委等六部委定为国有大型企业，1998年下放到山东省作为省 属企业管理。从1973年至2000年，企业连续28年亏损。2000年生产经营陷入最低 谷，当年煤炭产量只有74万吨，销售收入3. 6亿元，亏损2665万元，所属22个单位 中有16个亏损，亏损面达到72. 73%，下岗职工占在册职工的1/3，享受低保政策的有 2561户8747人，占临折市低保人员总数的2/3，被原煤炭部确定为全国36家特困企 业之一■。 2001年以来，集团公司抢抓机遇，通过实施主辅分离、关闭破产、改革改制 实现了由求生存到求发展的跨越，企业得到了快速发展壮大：（1)产业结构由单 一的煤炭采掘，发展成煤炭生产、铁矿生产、煤矿机械制造与加工、玻璃纤维生 产、发电等多个产业并存的复合产业结构；（2)发展区域由临沂市横跨至山东省 内济宁、泰安、济南、溜博、德州等8市地，并实现了在内蒙古自治区、陕西省、 甘肃省的跨省经营，目前正在澳大利亚采购煤矿资源；（3)产权结构由单一的国 有法人全资子公司转向国有法人全资子公司、国有法人控股子公司、国有法人参 股子公司、中外合资子公司等多种资本形式并存；（4)管理层次由以二级子公司 为主体，向三级公司、四级公司的格局延伸；（5)资本运作由全部依靠股东直接 投入的有限责任公司，逐步运作并即将完成二级子公司玻璃纤维集团以国内A股 上市为目标的股份有限公司改制工作。 截至2011年底，集团公司范围内共有法人单位37家，其中二级单位21家， 其中全资子公司14家，控股公司3家，参股公司4家，三级单位15家。集团共 有在岗职工19222人，2011年底资产总额155亿元，全年实现营业收入140亿元， 实现利润19. 5亿元，跨入了全国煤炭企业50强和山东省重点工业企业行列。集团公 司先后被授予全国模范职工之家、山东省思想政治工作优秀企业、山东省企业文化建 设示范单位、“平安山东”建设先进单位、省管企业文化建设示范单位等称号，2006 年被中国企业联合会、中国企业家协会评为“最具成长性企业”，2007至2010年连续 四年在省国资委年度综合考核中均被评为A级企业，2009、2010年被评为“省级文明 单位，，。 临矿集团组织架构图如图3.1所示： 3.2临矿集团母子公司财务管控现状及存在的问题 一、临矿集团母子公司财务管控的现状 1、临矿集团财务管理的组织结构和人员现状 临矿集团在母公司设财务处，负责本集团财务管控制度和会计核算办法的制 定，负责本集团R常核算管理、成本费用管理、资金管理、投融资管理、产权管 理、报表管理、财务分析、财务绩效考核、财务人员管理以及本部资产管理等工 作，并对下属单位的财务核算和财务管理工作进行指导。子/孙公司层面，设置财 务科，与集团公司设置相对应。 临矿集团财务处组织架构如图3. 2所示： 2、临矿集团财务核算管理现状 集团要求下属子公司实施统一的财务管理制度，以浪潮管理软件为基础，统一 了会计科目、统一了会计政策、统一储存数据、统一报表格式，基本实现了会计 信息的集中管理。 3、临矿集团资金管理现状 临矿集团对下属子公司开始采用收支两条线模式，对资金初步实行了集中管 理：集团公司财务处设有资金科，子公司收入须进入集团公司账户，支出须报预 算，在预算内开支；对非煤产业子公司有一定的账户限额，在限额内使用资金有 较大的自主权；各子公司没有利润分配权和自主投资权，对于重大的资产处置也 必须经集团公司同意；集团对担保实行集中管理，煤炭行业子公司无对外担保权， 非煤产业如要对外担保，事先需到集团南批，批准以后才能担保。 4、临矿集团全面预算管理现状 临矿集团已经开展全面预算管理工作，总部设置了预算处，下面设有相应的 机构及人员，部门配备齐全，各子公司做法不一致，各有特色。预算处会同相关 处室按照归口负责的原则，对照集团公司下达的各项生产经营计划审查各单位上 报的年度预算方案，并根据审查后的预算方案汇总、整理、分类各車位的基础数 据，编制集团合并年度预算草案，报预算管理委员会。预算管理委员会对预算草 案进行审议，对有关问题提出调整意见，各单位根据预算管