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吉粮集团内部控制体系 23 第三章吉粮集团内部控制体系存在的问题 3.1吉粮集团简介 吉林粮食集团有限公司简称吉粮集团，于1996年正式运营，注册资本6.64 亿元，是国家认定的农业产业化重点龙头企业。吉粮集团已连续多年位列中国 500强企业，是中国除中粮集团之外唯一一家具备粮食出口经营权的企业，是目 前中国最大的玉米贸易商。 经过多年的发展,吉粮集团已发展为既从事粮食订单、粮食经营、粮食精深 加工、期货、房地产、酒店业、农业保险业，又从事国有资本运营的大型企业集 团。现有员工总数近5000人，年销售收入100亿元以上。在全体员工的多年的 努力下，吉粮集团培育了“奋斗创造美好生活”核心价值观，形成了“成为国内 领先，国际知名的粮食供应商和精深加工制造商”的企业愿景。吉粮集团现有全 资子公司10个、控股子公司3个、参股子公司6个。其中全资子公司分别为： 吉粮集团进出口有限公司、吉粮集团收储经销有限公司、吉粮集团米业有限公司、 吉粮集团新吉粮大酒店有限公司、吉粮集团新吉粮商务会馆有限公司、吉粮集团 房地产开发有限公司、吉粮集团期货经纪有限公司、吉粮集团资产经营管理有限 公司、吉粮集团农牧有限公司、吉粮集团大连运销总公司、吉粮集团天裕生物工 程有限公司。控股子公司有：吉粮集团长白山天池生态食品股份有限公司、吉粮 集团酿酒有限公司、广东顺峰吉辽饲料运销有限公司。参股公司有：吉林正大实 业有限公司、吉粮集团实业有限公司、吉林燃料乙醇有限公司、吉粮集团贸易有 限公司、富恩德（北京）粮食产业投资基金管理有限公司、吉林省西部农业产业 园股份有限公司。 2005年7月份以来，吉粮集团按照省政府、省委关于国有企业改革的总体部 署，全面推进企业集团改革，完成了内部改革重组。改革以后，吉粮集团实现了 组织机构创新、经营理念创新、分配制度创新、人力资源管理创新。通过对吉林 省粮食收储资源的有效整合，吉粮集团在省内构成了设施完善、布局合理、收购 网点众多粮食收储体系，年收储能力达到300万吨。在大连、秦皇岛、营口、锦 州、丹东等多个口岸城市建有中转库、中转站和中转点，年转运能力为超过800万吨。此外，吉粮集团还拥有玉米、大米出口经营权，是全国两家拥有粮食进出 口经营权的企业之一。玉米出口到韩国、马来西亚等20多个国家和地区，出口量 为3216万吨，几乎占全国玉米出口总量的60%。近年来，大豆进口事业蓬勃发展， 形成了集团一个新的经济亮点。吉粮集团还建立了国内粮食销售网络，年内销能 力300万吨，年粮食订单面积在1000万亩左右。现有粮食深加工能力200万吨，形 成了大豆深加工、玉米深加工、水稻深加工、饲料加工等系列产品，促进了吉粮 集团实业产业的健康、快速、高效发展。 2010年11月，吉粮集团改制重组在长春成功签约。改组后吉林省国资委、 中信资本分别持有吉粮集团42.10%、35.79%的股份，大连港集团、中科黄海创 投、江阴海澜创投各持有7.37%的股份。吉粮集团改制重组后，从国有独资的有 限责任公司改造为股权多元化的国有相对控股的股份有限公司，公司此举旨在加 快推进国有资产的合理流动和优化配置，进一步建立和健全公司法人治理结构， 增强吉粮集团的活力和发展能力；通过引进战略合作者先进的经营理念与管理经 验，使吉粮集团在引入竞争机制的基础上，以现有核心业务为基础，引进增量、 调整存量、打造粮食全产业链，实现粮食安全与食品安全的全面发展；通过实施 品牌战略和生产渠道建设，使重组后的吉粮集团夯实持续发展的基础，扩大吉粮 集团在粮食产、供、销方面的影响力和带动力，进一步提升吉粮集团市场竞争力。 25 吉粮集团是一个新建的老企业。自1996年成立至今，虽然只有十多年的时 间,但是它所辖的子公司很多都是在旧体制下延续了几十年的老企业。通过对吉 粮集团内部控制情况的调查我们发现:集团内部控制不健全，内部控制的意识非 常淡薄，工作流程不够规范随意性强，岗位职责分工不是很明确，内部合作不够 协调。从吉粮集团组织结构图看到，机构设置不健全，董事会没有相应的审计委 员会；审计部隶属管理层，独立性差。集团员工文化素质相对不高，员工学历偏 低。但是员工比较朴实，相处也比较融洽，公司内部一团和气。归纳起来,吉粮 集团内部控制体系存在的问题主要有以下几个方面： 3.2.1对内部控制的认识存在误区 目前，吉粮集团内部还没有建立一个完善的内部控制体系。要使内部控制充 分发挥作用，首先企业管理人员就必须从观念上全面、正确地认识内部控制。大 多数员工对内部控制的认识还存在很多误区：（1）将内部控制看作单纯的内部 会计控制。内部会计控制的主要目标是保证会计信息的真实可靠，防止错误和舞 弊的发生，保护企业资产的安全完整；内部控制主要目标是合理保证企业经营 管理合法合规、资产安全、财务报告及相